Sponsor planu
Co to jest sponsor planu?
Sponsor planu to wyznaczona strona — zwykle firma lub pracodawca — która ustanawia plan opieki zdrowotnej lub emerytalny, taki jak 401(k), z korzyścią dla pracowników organizacji. Obowiązki sponsora planu obejmują określanie parametrów członkostwa, wyborów inwestycyjnych, a w niektórych przypadkach zapewnianie płatności składek w formie gotówki i/lub akcji.
Jak działa sponsor planu
Niektóre firmy oferują swoim pracownikom plany emerytalne, emerytalne lub zdrowotne w ramach programu świadczeń pracowniczych. Firmy te są określane jako sponsorzy planu. Pracodawcy są zazwyczaj sponsorami planu, ale związki zawodowe i organizacje zawodowe mogą być również sponsorami planu.
Sponsor planu wdraża i ustanawia plan, ustala pakiet świadczeń, zmienia plan i kończy plan. W zależności od rodzaju planu emerytalnego lub zdrowotnego dostępnego dla pracowników, składki do planu mogą wnosić zarówno sponsor planu, jak i pracownicy, sam sponsor planu lub sam pracownik.
Osoby i organizacje, które udzielają porad inwestycyjnych uczestnikom planów emerytalnych i sponsorom, podlegają powierniczym standardom określonym przez Ustawę o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA).
Sponsor programu jest odpowiedzialny za wypłatę pracownikom dochodu emerytalnego, do którego są uprawnieni z programu. Dochód emerytalny może być oparty na wynikach inwestycji w ramach programu lub może to być z góry ustalona kwota oparta na tym, ile pracownik wniósł. Pracownik, który odchodzi przed upływem nabytego czasu, może otrzymać tylko kwotę, którą wpłacił do programu, tracąc wszelkie świadczenia, które zapewnia plan emerytalny lub zdrowotny.
Podczas gdy niektórzy sponsorzy planów biorą sprawy w swoje ręce i zajmują się wszystkimi decyzjami inwestycyjnymi dotyczącymi planów emerytalnych, większość z nich zleca powiernicze zarządzanie aktywami w ramach planu jednej lub większej liczbie stron trzecich. W ten sposób wiele opcji inwestycyjnych prowadzonych przez różnych zarządzających pieniędzmi może być oferowanych w celu dopasowania do różnych profili ryzyka wśród pracowników firmy.
Uwagi specjalne
Sponsorzy planu muszą zapewnić, że doradcy inwestycyjni zarządzający inwestycjami planu przestrzegają zasad Best-Interest Contract Exemption (BICE) zgodnie z ERISA, które obejmują udzielanie porad inwestycyjnych, które są w najlepszym interesie uczestników planu, pobierając nie więcej niż uzasadnione wynagrodzenie, rzetelne ujawnianie opłat, wynagrodzeń i istotnych konfliktów interesów związanych z rekomendacjami inwestycyjnymi itp.
W zakładach, w których sponsor planu działa również jako administrator planu, mówi się, że sponsor planu jest powiernikiem. Powiernik jest zobowiązany do dywersyfikacji inwestycji, aby zminimalizować ryzyko dużych strat; działać zgodnie z przepisami regulującymi plan, chyba że przepisy te są niezgodne z ERISA; działać wyłącznie w interesie uczestników planu i ich beneficjentów; oraz działać z rozwagą, umiejętnościami i starannością roztropnej osoby pełniącej podobne funkcje.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Sponsor planu powinien być na bieżąco z wszelkimi rocznymi zmianami planów emerytalnych lub planów opieki zdrowotnej, w tym korektami kosztów utrzymania.
Sponsorzy planów zazwyczaj zatrudniają doradców inwestycyjnych, aby zalecili inwestycję lub sposób działania dla jednego lub wielu planów emerytalnych.
Administrator planu jest odpowiedzialny za zarządzanie codziennymi sprawami i decyzjami strategicznymi związanymi z planem emerytalnym grupy.
Firma powiernicza lub powiernik świadczy usługi powiernicze i przechowuje rzeczywiste aktywa inwestycyjne w funduszu powierniczym dla pracowników.
Sponsorzy planów mogą zlecić niektóre obowiązki administratorom planów, firmom powierniczym i doradcom inwestycyjnym.
