Penaja Rancangan

Apakah Penaja Pelan?

Penaja pelan ialah pihak yang ditetapkan—biasanya syarikat atau majikan—yang menyediakan pelan penjagaan kesihatan atau persaraan, seperti 401(k), untuk manfaat pekerja organisasi. Tanggungjawab penaja pelan termasuk menentukan parameter keahlian, pilihan pelaburan, dan dalam beberapa kes, menyediakan bayaran sumbangan dalam bentuk tunai dan/atau stok.

Cara Penaja Pelan Berfungsi

Sesetengah syarikat menawarkan pelan simpanan persaraan, pelan pencen atau pelan kesihatan kepada pekerja mereka sebagai sebahagian daripada program faedah pekerja mereka. Syarikat-syarikat ini dirujuk sebagai penaja pelan. Majikan biasanya merupakan penaja pelan, tetapi kesatuan sekerja dan badan profesional juga boleh menjadi penaja pelan.

Penaja pelan melaksanakan dan menetapkan rancangan, menentukan pakej faedah, meminda pelan dan menamatkan rancangan. Bergantung pada jenis pelan persaraan atau kesihatan yang tersedia untuk pekerja, caruman kepada pelan boleh dibuat oleh kedua-dua penaja pelan dan pekerja, penaja pelan sahaja atau pekerja sahaja.

Individu dan organisasi yang memberikan nasihat pelaburan kepada peserta dan penaja pelan persaraan adalah tertakluk kepada piawaian fidusiari yang ditetapkan oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).

Penaja pelan bertanggungjawab untuk membayar pekerja pendapatan persaraan yang mereka berhak daripada pelan tersebut. Pendapatan persaraan boleh berdasarkan prestasi pelaburan dalam pelan, atau ia boleh menjadi jumlah yang telah ditentukan berdasarkan jumlah sumbangan pekerja. Pekerja yang keluar sebelum masa yang ditetapkan hanya boleh menerima amaun yang mereka sumbangkan kepada pelan, kehilangan sebarang faedah yang disediakan oleh pelan persaraan atau kesihatan.

Walaupun sesetengah penaja pelan mengambil alih urusan mereka sendiri dan mengendalikan semua keputusan pelaburan untuk pelan persaraan, kebanyakan mereka menyumber luar pengurusan fidusiari aset dalam pelan itu kepada satu atau lebih pihak ketiga. Dengan cara ini, pelbagai pilihan pelaburan yang dikendalikan oleh pengurus wang yang berbeza mungkin ditawarkan untuk disesuaikan dengan pelbagai profil risiko di kalangan pekerja syarikat.

Pertimbangan Khas

Penaja pelan perlu memastikan bahawa penasihat pelaburan yang menguruskan pelaburan pelan mematuhi peraturan Pengecualian Kontrak Faedah Terbaik (BICE) di bawah ERISA, yang termasuk memberi nasihat pelaburan untuk kepentingan terbaik peserta pelan, mengenakan bayaran tidak lebih daripada pampasan yang munasabah, mendedahkan yuran, pampasan dan percanggahan kepentingan material yang berkaitan dengan cadangan pelaburan mereka, dsb.

Dalam pertubuhan di mana penaja pelan juga bertindak sebagai pentadbir pelan, penaja pelan itu dikatakan sebagai fidusiari. Fidusiari diperlukan untuk mempelbagaikan pelaburan untuk meminimumkan risiko kerugian besar; untuk bertindak mengikut peraturan yang mengawal rancangan melainkan peraturan itu tidak konsisten dengan ERISA; untuk bertindak semata-mata untuk kepentingan peserta pelan dan benefisiari mereka; dan bertindak dengan berhati-hati, kemahiran, dan ketekunan orang yang berhemat yang bertindak dalam kapasiti yang sama.

##Sorotan

• Penaja pelan hendaklah terkini tentang sebarang perubahan tahunan pada pelan persaraan atau penjagaan kesihatan, termasuk pelarasan kos sara hidup.

• Penaja pelan biasanya mengupah penasihat pelaburan untuk mengesyorkan pelaburan atau tindakan untuk satu atau beberapa pelan persaraan.

• Pentadbir pelan bertanggungjawab untuk menguruskan hal ehwal harian dan keputusan strategik yang terlibat dengan pelan persaraan kumpulan.

• Syarikat amanah atau pemegang amanah menyediakan perkhidmatan penjagaan dan memegang aset pelaburan sebenar dalam dana amanah untuk pekerja.

• Penaja pelan boleh menyumber luar beberapa tugas untuk merancang pentadbir, syarikat amanah dan penasihat pelaburan.