Suunnitelman sponsori

Mikä on suunnitelman sponsori?

Suunnitelman rahoittaja on nimetty osapuoli – yleensä yritys tai työnantaja – joka laatii terveydenhuolto- tai eläkesuunnitelman, kuten 401(k), organisaation työntekijöiden hyödyksi. Suunnitelman sponsorin velvollisuuksiin kuuluu jäsenparametrien määrittäminen, sijoitusvalinnat ja joissakin tapauksissa maksujen suorittaminen käteisenä ja/tai osakkeena.

Kuinka suunnitelman sponsori toimii

Jotkut yritykset tarjoavat työntekijöilleen eläkesäästö-, eläke- tai terveyssuunnitelmia osana työsuhde-etuohjelmaa. Näitä yrityksiä kutsutaan suunnitelman sponsoreiksi. Työnantajat ovat tyypillisesti suunnitelmien sponsoreita, mutta myös ammattiliitot ja ammattijärjestöt voivat olla suunnitelmien sponsoreita.

Järjestelyn rahoittaja toteuttaa ja laatii suunnitelman, määrittää etuuspaketin, muuttaa suunnitelmaa ja päättää suunnitelman. Riippuen työntekijöiden käytettävissä olevan eläke- tai terveyssuunnitelman tyypistä, maksuja järjestelmään voivat suorittaa sekä suunnitelman rahoittaja että työntekijät, suunnitelman rahoittaja yksin tai työntekijä yksin.

Yksityishenkilöt ja organisaatiot, jotka antavat sijoitusneuvontaa eläkejärjestelmän osallistujille ja sponsoreille, ovat työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) mukaisia luottamusstandardeja.

Järjestelyn rahoittaja on velvollinen maksamaan työntekijöille eläketulot, joihin he ovat oikeutettuja järjestelystä. Eläketulo voi perustua järjestelyssä tehtyjen sijoitusten tulokseen, tai se voi olla ennalta määrätty määrä sen mukaan, kuinka paljon työntekijä on maksanut. Työntekijä, joka lähtee ennen ansaittua aikaa, voi saada vain sen summan, jonka hän on maksanut järjestelyyn, jolloin hän menettää kaikki eläke- tai terveyssuunnitelman tarjoamat edut.

Vaikka jotkin suunnitelmien sponsorit ottavat asiat omiin käsiinsä ja hoitavat kaikki eläkejärjestelyihin liittyvät sijoituspäätökset, useimmat heistä ulkoistavat järjestelyyn kuuluvien varojen fiduciaarihallinnan yhdelle tai useammalle kolmannelle osapuolelle. Näin voidaan tarjota useita eri rahanhoitajien hoitamia sijoitusvaihtoehtoja, jotka sopivat erilaisiin riskiprofiileihin yrityksen työntekijöiden keskuudessa.

Erityisiä huomioita

Suunnitelman sponsorien on varmistettava, että suunnitelman sijoituksia hallinnoivat sijoitusneuvojat noudattavat ERISA:n mukaisia Best-Interest Contract Exemption (BICE) -sääntöjä, jotka sisältävät suunnitelman osallistujien edun mukaisen sijoitusneuvonnan ja veloittavat vain kohtuullisen korvauksen, paljastavat oikeudenmukaisesti palkkiot, korvaukset ja olennaiset eturistiriidat, jotka liittyvät sijoitussuosituksiinsa jne.

Laitoksissa, joissa suunnitelman rahoittaja toimii myös suunnitelman ylläpitäjänä, suunnitelman rahoittajan sanotaan olevan luottamushenkilö. Sijoitusten hajauttaminen edellyttää luottamushenkilöä suurten tappioiden riskin minimoimiseksi; toimia suunnitelmaa koskevien sääntöjen mukaisesti, elleivät säännöt ole ristiriidassa ERISA:n kanssa; toimia yksinomaan suunnitelman osallistujien ja heidän edunsaajiensa edun mukaisesti; ja toimia varovaisesti, taitavasti ja huolellisesti kuin vastaavassa ominaisuudessa toimivan varovaisen henkilön.

##Kohokohdat

• Suunnitelman rahoittajan tulee olla ajan tasalla kaikista vuosittaisista muutoksista eläke- tai terveydenhuoltosuunnitelmiin, mukaan lukien elinkustannusmuutokset.

• Suunnitelmien sponsorit palkkaavat yleensä sijoitusneuvojat suosittelemaan sijoitusta tai toimintatapaa yhdelle tai useammalle eläkesuunnitelmalle.

• Eläkesuunnitelman ylläpitäjä vastaa päivittäisistä asioista ja konsernin eläkejärjestelmään liittyvistä strategisista päätöksistä.

• Säätiöyhtiö tai edunvalvoja tarjoaa säilytyspalveluita ja pitää varsinaista sijoitusomaisuutta rahastossa työntekijöille.

• Suunnitelmien sponsorit voivat ulkoistaa joitakin suunnitelmien ylläpitäjien, säätiöyhtiöiden ja sijoitusneuvojien tehtäviä.