Investor's wiki

Прозрачное доверие

Прозрачное доверие

Что такое прозрачный траст?

Прозрачный траст — это средство, с помощью которого люди могут передавать пенсионные активы со своих индивидуальных пенсионных счетов (IRA) через траст выбранным ими бенефициарам. Прозрачные трасты позволяют владельцам IRA выбирать, кто будет бенефициарами счета после смерти владельца. Но эти автомобили имеют очень специфические ограничения и логистические требования.

Понимание сквозных трастов

Чтобы создать траст в качестве назначенного бенефициара пенсионного счета, необходимо выполнить несколько требований, в том числе следующие:

  1. Траст должен считаться действительным и законным в соответствии с законодательством штата, что обычно означает, что создание трастового документа должно быть засвидетельствовано и нотариально заверено.

  2. Доверие должно быть безотзывным после смерти владельца плана, что означает, что перечисленные бенефициары могут быть изменены до момента смерти владельца IRA, но не после.

  3. Все бенефициары должны быть легко идентифицируемыми, правомочными и официально названными.

  4. Документация прозрачного траста должна быть предоставлена хранителю ИРА до 31 октября года, следующего за годом смерти владельца ИРА. Положения, регулирующие траст и то, как он связан с распределением IRA, являются частью 26 Свода федеральных правил, раздел 1.401 (a) (9).

Требуемый минимум дистрибутивов (RMD)

Хотя владелец IRA сохраняет за собой законное право называть того, кого он хочет, в качестве бенефициара своей IRA, из-за того, что Конгресс не хочет, чтобы эти счета — и другие аналогичные пенсионные счета — имели возможность продолжаться в течение как минимум 10 лет. после смерти первоначального владельца IRA бенефициары обязаны получать требуемые минимальные выплаты (RMD). Цель этого правила — обеспечить ликвидацию счетов с течением времени, чтобы они не жили вечно.

Чтобы рассчитать RMD, прозрачные трасты полагаются на ожидаемую продолжительность жизни бенефициара. Таким образом, прозрачные трасты представляют собой уникальное преимущество: если есть несколько бенефициаров, они могут разделить IRA на отдельно унаследованные IRA, вместо того, чтобы всем бенефициарам приходилось использовать время жизни самого старого бенефициара для расчетов RMD. Проще говоря: прозрачные трасты не привязывают бенефициаров к грубому, универсальному графику распределения.

Другие типы доверия

Прозрачные трасты — не единственная игра в городе. Другой тип общего траста - это супружеский траст или доверительные отношения между доверительным управляющим и доверительным управляющим,. которые приносят пользу пережившему супругу и любым наследникам супружеской пары.

Неживые организации, такие как благотворительные организации, не могут быть названы бенефициарами прозрачных трастов, потому что у них нет ожидаемой продолжительности жизни,. которая необходима для расчета требуемых минимальных распределений.

Супружеский траст, также называемый трастом «А», вступает в силу после смерти первого супруга. Активы переходят в траст после смерти, и доход, который эти активы приносят, направляется пережившему супругу. Когда второй супруг умирает, траст переходит к его назначенным наследникам.

Особенности

  • Может быть несколько бенефициаров прозрачного траста, где требуемые минимальные распределения (RMD) определяются индивидуальной продолжительностью жизни каждого получателя.

  • Среди жесткого набора требований, которые должны быть соблюдены для вступления в силу прозрачного траста, учетная запись должна быть действительной и законной в соответствии с законодательством штата, траст должен быть безотзывным после смерти владельца плана, и все бенефициары должны быть легко идентифицируемыми. , подходящие и названные.

  • Прозрачный траст позволяет людям передавать пенсионные активы, полученные с их индивидуальных пенсионных счетов (IRA), бенефициарам по их выбору через траст.