Confiança Transparente
O que é uma confiança transparente?
Um fideicomisso transparente é um veÃculo através do qual os indivÃduos podem passar ativos de aposentadoria de suas contas de aposentadoria individual (IRAs), por meio de um fideicomisso, para seus beneficiários escolhidos. Trusts transparentes permitem que os proprietários do IRA escolham quem serão os beneficiários da conta após o falecimento do proprietário. Mas limitações muito especÃficas e requisitos logÃsticos cercam esses veÃculos.
Entendendo as relações de confiança transparentes
Para configurar um fideicomisso como beneficiário designado de uma conta de aposentadoria, vários requisitos devem ser atendidos, incluindo os seguintes mandatos:
O fideicomisso deve ser considerado válido e legal sob a lei estadual, o que normalmente significa que a criação do documento fiduciário deve ser testemunhada e autenticada.
A confiança deve ser irrevogável após a morte do titular do plano, o que significa que os beneficiários listados podem ser alterados até o momento em que o titular do IRA falecer, mas não depois.
Todos os beneficiários devem ser facilmente identificáveis, elegÃveis e legalmente nomeados.
A documentação da confiança transparente deve ser fornecida ao custodiante do IRA até 31 de outubro do ano seguinte à morte do proprietário do IRA. Os regulamentos que regem o truste e como ele se relaciona com a distribuição do IRA fazem parte da Seção 1.401(a)(9) do Código 26 de Regulamentos Federais.
Distribuições MÃnimas Requeridas (RMD)
Embora um proprietário de IRA mantenha o direito legal de nomear quem ele deseja ser o beneficiário de seu IRA, devido ao fato de que o Congresso não deseja que essas contas - e outras contas de aposentadoria semelhantes - tenham a capacidade de continuar por pelo menos 10 anos após o falecimento do proprietário original do IRA, os beneficiários são obrigados a fazer as distribuições mÃnimas exigidas (RMD). O objetivo dessa regra é garantir que as contas sejam liquidadas ao longo do tempo, para que não vivam em perpetuidade.
Para calcular os RMDs, os trusts transparentes contam com a expectativa de vida do beneficiário. Como tal, os trusts transparentes apresentam uma vantagem única, pois se houver vários beneficiários, eles podem dividir o IRA em IRAs herdados separadamente, em vez de todos os beneficiários terem que usar o tempo de vida do beneficiário mais antigo para os cálculos de RMD. Simplificando: fundos transparentes não prendem os beneficiários a um cronograma de distribuição grosseiro e de tamanho único.
Outros tipos de confiança
Confianças transparentes não são o único jogo na cidade. Outro tipo de fideicomisso comum é um fideicomisso conjugal ou relação fiduciária entre um fiduciário e um fiduciário,. que beneficia o cônjuge sobrevivente e quaisquer herdeiros do casal.
Entidades não vivas, como instituições de caridade, não podem ser nomeadas como beneficiárias de fundos transparentes, porque não têm expectativa de vida,. necessária para calcular as Distribuições MÃnimas Exigidas.
Também chamado de trust "A", um trust conjugal entra em vigor quando o primeiro cônjuge morre. Os bens são transferidos para o fideicomisso após a morte, e a renda que esses bens geram afunilam para o cônjuge sobrevivente. Quando o segundo cônjuge morre, a confiança passa para seus herdeiros designados.
Destaques
Pode haver vários beneficiários de um fideicomisso transparente, onde as distribuições mÃnimas exigidas (RMD) são determinadas pela expectativa de vida individual de cada destinatário.
Entre o conjunto rÃgido de qualificações que devem ser atendidas para que um fideicomisso transparente entre em vigor, a conta deve ser válida e legal sob a lei estadual, o fideicomisso deve ser irrevogável após a morte do titular do plano e todos os beneficiários devem ser facilmente identificáveis , elegÃvel e nomeado.
Um fundo transparente permite que os indivÃduos passem os ativos de aposentadoria gerados de suas contas individuais de aposentadoria (IRAs) para beneficiários de sua escolha por meio de um fundo.
