Se gennem tillid

Hvad er en gennemsigtig tillid?

En gennemsigtig trust er et middel, hvorigennem enkeltpersoner kan overføre pensionsaktiver fra deres individuelle pensionskonti (IRA) via en trust til deres valgte begunstigede. Gennemsigtige trusts lader IRA-ejere vælge, hvem der skal være modtagere af kontoen, efter at ejeren er død. Men meget specifikke begrænsninger og logistiske krav omgiver disse køretøjer.

Forståelse af gennemsigtige truster

For at oprette en trust som en udpeget modtager af en pensionskonto skal flere krav være opfyldt, herunder følgende mandater:

1. Tilliden skal anses for gyldig og lovlig i henhold til statslovgivningen, hvilket typisk betyder, at oprettelsen af trustdokumentet skal bevidnes og notariseres.

2. Tilliden skal være uigenkaldelig ved planejerens død, hvilket betyder, at de anførte modtagere kan ændres indtil det punkt, hvor IRA-ejeren dør, men ikke efter.

3. Alle begunstigede skal være let identificerbare, berettigede og lovligt navngivne.

4. Dokumentation for den gennemsigtige trust skal forevises til IRA's vogter senest den 31. oktober året efter IRA-ejerens død. Reglerne, der styrer trusten, og hvordan den relaterer til distributionen af IRA er en del af 26 Code of Federal Regulations Section 1.401(a)(9).

Nødvendige minimumsdistributioner (RMD)

Selvom en IRA-ejer bevarer den juridiske ret til at navngive hvem han ønsker skal være modtageren af deres IRA, på grund af det faktum, at Kongressen ikke ønsker, at disse konti - og andre lignende pensionskonti - skal have mulighed for at fortsætte i mindst 10 år efter at den oprindelige IRA-ejer dør, er modtagerne forpligtet til at tage de nødvendige minimumsudlodninger (RMD). Formålet med denne regel er at sikre, at konti afvikles over tid, så de ikke lever i evighed.

For at beregne RMD'erne er gennemsigtige fonde afhængige af modtagerens forventede levetid. Som sådan giver gennemsigtige trusts en unik fordel, idet hvis der er flere modtagere, kan de opdele IRA'en i særskilt nedarvede IRA'er, i stedet for at alle begunstigede skal bruge den ældste modtagers levetid til RMD-beregningerne. Kort sagt: Gennemsigtige trusts lænker ikke modtagerne til en grov, ensartet distributionsplan.

Andre tillidstyper

Gennemsigtige trusts er ikke det eneste spil i byen. En anden type fælles tillid er et ægteskabelig tillidsforhold eller et tillidsforhold mellem en tillidsmand og en tillidsmand,. hvilket gavner den efterlevende ægtefælle og eventuelle arvinger til ægteparret.

Ikke-levende enheder såsom velgørende organisationer må ikke nævnes som modtagere af gennemsigtige truster, fordi de ikke har forventet levetid,. som er nødvendige for at beregne de påkrævede minimumsudlodninger.

Også kaldet en "A"-trust, en ægteskabelig tillid træder i kraft, når den første ægtefælle dør. Aktiver flyttes ind i fonden ved død, og den indkomst, som disse aktiver genererer, overføres til den efterlevende ægtefælle. Når den anden ægtefælle dør, overgår trusten til dens udpegede arvinger.

##Højdepunkter

• Der kan være flere modtagere af en gennemsigtig trust, hvor de påkrævede minimumsudlodninger (RMD) bestemmes af hver enkelt modtagers individuelle forventede levetid.

• Blandt det rigide sæt af kvalifikationer, der skal være opfyldt, for at en gennemsigtig trust kan træde i kraft, skal kontoen være gyldig og lovlig i henhold til statslovgivningen, trusten skal være uigenkaldelig ved planejerens død, og alle begunstigede skal være lette at identificere , berettiget og navngivet.

• En gennemsigtig trust giver enkeltpersoner mulighed for at videregive de pensionsaktiver, der genereres fra deres individuelle pensionskonti (IRA) til modtagere efter eget valg via en trust.