الثقة الشفافة

ما هي الثقة الشفافة؟

الثقة الشفافة هي وسيلة يمكن للأفراد من خلالها تمرير أصول التقاعد من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) ، عبر صندوق ، إلى المستفيدين المختارين. تسمح الصناديق الشفافة لمالكي IRA باختيار المستفيدين من الحساب بعد وفاة المالك. لكن قيودًا ومتطلبات لوجستية محددة للغاية تحيط بهذه المركبات.

فهم الصناديق الشفافة

من أجل إنشاء ائتمان كمستفيد معين من حساب التقاعد ، يجب استيفاء العديد من المتطلبات ، بما في ذلك التفويضات التالية:

1. يجب اعتبار الثقة سارية المفعول وقانونية بموجب قانون الولاية ، وهو ما يعني عادةً أن إنشاء مستند الثقة يجب أن يكون مُشاهدًا وموثقًا.

2. يجب أن تكون الثقة غير قابلة للنقض عند وفاة صاحب الخطة ، مما يعني أنه يمكن تغيير المستفيدين المدرجين حتى النقطة التي يتوفى فيها مالك الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولكن ليس بعد ذلك.

3. يجب أن يكون من السهل التعرف على جميع المستفيدين ، وأن يكونوا مؤهلين ، وأن يتم تسميتهم قانونيًا.

4. يجب تقديم وثائق الثقة الشفافة إلى وصي الجيش الجمهوري الإيرلندي بحلول 31 أكتوبر من العام التالي لوفاة مالك الجيش الجمهوري الإيرلندي. اللوائح التي تحكم الثقة وكيفية ارتباطها بتوزيع IRA هي جزء من 26 مدونة من اللوائح الفيدرالية القسم 1.401 (أ) (9).

التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD)

على الرغم من أن مالك IRA يحتفظ بالحق القانوني في تسمية من يرغب في أن يكون مستفيدًا من IRA الخاص به ، نظرًا لحقيقة أن الكونجرس لا يرغب في أن تتمتع هذه الحسابات - وحسابات التقاعد المماثلة الأخرى - بالقدرة على الاستمرار لمدة 10 سنوات على الأقل بعد وفاة مالك IRA الأصلي ، يتم تفويض المستفيدين بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD). الغرض من هذه القاعدة هو ضمان تصفية الحسابات بمرور الوقت ، بحيث لا تعيش إلى الأبد.

من أجل حساب RMDs ، تعتمد الصناديق الشفافة على متوسط العمر المتوقع للمستفيد. على هذا النحو ، تقدم الصناديق الشفافة ميزة فريدة من نوعها ، حيث أنه إذا كان هناك العديد من المستفيدين ، فيمكنهم تقسيم حساب IRA إلى حسابات IRA الموروثة بشكل منفصل ، بدلاً من اضطرار جميع المستفيدين إلى استخدام عمر المستفيد الأكبر في حسابات RMD. ببساطة: لا تقيد الصناديق الاستئمانية الشفافة المستفيدين بجدول توزيع خام واحد يناسب الجميع.

أنواع الثقة الأخرى

الثقة الشفافة ليست اللعبة الوحيدة في المدينة. نوع آخر من الثقة المشتركة هو الثقة الزوجية أو العلاقة الائتمانية بين الوصي والوصي ، والتي تعود بالفائدة على الزوج الباقي على قيد الحياة وأي ورثة للزوجين.

قد لا يتم تسمية الكيانات غير الحية مثل المؤسسات الخيرية على أنها المستفيدة من الصناديق الاستئمانية الشفافة ، لأنها لا تمتلك متوسطات عمرية متوقعة ، وهي ضرورية لحساب التوزيعات الدنيا المطلوبة.

يُطلق عليه أيضًا الثقة "أ" ، ويسري مفعول الثقة الزوجية عند وفاة الزوج الأول. يتم نقل الأصول إلى الصندوق الاستئماني عند الوفاة ، ويتم تحويل الدخل الذي تولده هذه الأصول إلى الزوج الباقي على قيد الحياة. عندما يموت الزوج الثاني ، تنتقل الثقة بعد ذلك إلى ورثتها المعينين.

يسلط الضوء

• قد يكون هناك العديد من المستفيدين من الثقة الشفافة ، حيث يتم تحديد التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD) حسب متوسط العمر المتوقع لكل مستلم.

• من بين مجموعة المؤهلات الصارمة التي يجب الوفاء بها حتى يتم تفعيل الثقة الشفافة ، يجب أن يكون الحساب صالحًا وقانونيًا بموجب قانون الولاية ، ويجب أن يكون الثقة غير قابل للإلغاء عند وفاة مالك الخطة ، ويجب أن يكون من السهل التعرف على جميع المستفيدين ، مؤهل ، ومسمى.

• يتيح صندوق الثقة الشفافة للأفراد تمرير أصول التقاعد المتولدة من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) إلى المستفيدين الذين يختارونهم عن طريق الصندوق الاستئماني.