투명 신뢰

시스루 트러스트란?

개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 선택한 수혜자에게 퇴직 자산을 전달할 수 있는 수단 입니다. 투명 신탁을 통해 IRA 소유자는 소유자가 사망한 후 계정의 수혜자가 될 사람을 선택할 수 있습니다. 그러나 이러한 차량에는 매우 구체적인 제한 사항과 물류 요구 사항이 있습니다.

See-Through 트러스트 이해하기

지정된 수혜자 로 신탁을 설정 하려면 다음 권한을 포함하여 몇 가지 요구 사항이 충족되어야 합니다.

신탁은 주법에 따라 유효하고 합법적인 것으로 간주되어야 합니다. 이는 일반적으로 신탁 문서 작성을 목격하고 공증해야 함을 의미합니다.
신탁은 플랜 소유자의 사망 시 취소할 수 없어야 합니다. 즉, 나열된 수혜자는 IRA 소유자가 사망하는 시점까지 변경할 수 있지만 이후에는 변경할 수 없습니다.
모든 수혜자는 쉽게 식별 가능하고 적격하며 법적으로 이름이 지정되어야 합니다.

는 IRA 소유자가 사망한 다음 해 10월 31일까지 IRA 관리자 에게 제공되어야 합니다 . 신탁을 관리하는 규정 및 IRA 배포와 관련된 방법은 26 연방규정집 섹션 1.401(a)(9)의 일부입니다.

필요한 최소 분포(RMD)

IRA 소유자는 IRA의 수혜자가 되기를 원하는 사람의 이름을 지정할 수 있는 법적 권리를 보유하고 있지만, 의회는 이러한 계정 및 기타 유사한 퇴직 계정이 최소 10년 동안 지속되는 것을 원하지 않기 때문에 원래 IRA 소유자가 사망한 후 수혜자는 최소 분배금(RMD)을 받아야 합니다. 이 규칙의 목적은 계정이 영구적으로 존재하지 않도록 시간이 지남에 따라 청산되도록 하는 것입니다.

RMD를 계산하기 위해 See-through 신탁은 수혜자의 기대 수명에 의존합니다. 이와 같이 See-through 신탁은 수혜자가 여러 명인 경우 모든 수혜자가 RMD 계산에 가장 오래된 수혜자의 평생을 사용해야 하는 것이 아니라 IRA를 별도로 상속되는 IRA로 분할할 수 있다는 독특한 이점이 있습니다. 간단히 말해서, see-through 신탁은 수혜자를 조잡하고 획일적인 분배 일정에 묶지 않습니다.

기타 트러스트 유형

시스루 트러스트는 이 마을의 유일한 게임이 아닙니다. 또 다른 유형의 공동 신탁은 생존 배우자와 결혼한 부부의 상속인에게 혜택을 주는 신탁자와 수탁자 간의 부부 신탁 또는 수탁자 관계 입니다.

는 필요한 최소 분배금을 계산하는 데 필요한 기대 수명 이 없기 때문에 투명 신탁의 수혜자로 지명되지 않을 수 있습니다 .

"A" 신탁이라고도 하는 부부 신탁은 첫 번째 배우자가 사망할 때 효력이 발생합니다. 자산은 사망 시 신탁으로 옮겨지고 이러한 자산으로 발생하는 소득은 생존 배우자에게 유입됩니다. 두 번째 배우자가 사망하면 신탁은 지정된 상속인에게 이전됩니다.

하이라이트

See-through 신탁의 수혜자가 여러 명일 수 있으며, 여기서 요구되는 최소 분배금(RMD)은 각 수령인의 개별 기대 수명에 따라 결정됩니다.
투명 신탁이 효력을 발생하기 위해 충족되어야 하는 엄격한 자격 중 계정은 주법에 따라 유효하고 합법적이어야 하며, 신탁은 플랜 소유자의 사망 시 취소할 수 없으며 모든 수혜자를 쉽게 식별할 수 있어야 합니다. , 적격 및 이름이 지정되었습니다.
See-through 신탁은 개인이 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 생성된 퇴직 자산을 신탁을 통해 선택한 수혜자에게 전달할 수 있도록 합니다.