Läpinäkyvä luottamus

Mikä on läpinäkyvä luottamus?

Läpinäkyvä säätiö on väline, jonka kautta yksityishenkilöt voivat siirtää eläkevaroja henkilökohtaisista eläketileistään (IRA) säätiön kautta valitsemilleen edunsaajille. Näkyvät trustit antavat IRA:n omistajien valita, ketkä ovat tilin edunsaajia omistajan kuoltua. Mutta hyvin erityiset rajoitukset ja logistiset vaatimukset ympäröivät näitä ajoneuvoja.

Läpinäkyvien rahastojen ymmärtäminen

Jotta säätiö voidaan perustaa eläketilin nimetyksi edunsaajaksi , useiden vaatimusten on täytyttävä, mukaan lukien seuraavat valtuudet:

1. Trustia on pidettävä pätevänä ja laillisena osavaltion lain mukaan, mikä yleensä tarkoittaa, että luottamusasiakirjan luominen on todistettava ja notaarin vahvistettava.

2. Luottamuksen on oltava peruuttamaton suunnitelman omistajan kuoleman jälkeen, mikä tarkoittaa, että lueteltuja edunsaajia voidaan muuttaa siihen asti, kunnes IRA:n omistaja kuolee, mutta ei sen jälkeen.

3. Kaikkien edunsaajien on oltava helposti tunnistettavissa, kelpoisia ja laillisesti nimettyjä.

4. Asiakirjat läpinäkyvästä rahastosta on toimitettava IRA:n huoltajalle IRA:n omistajan kuolemaa seuraavan vuoden lokakuun 31. päivään mennessä. Säädöt, jotka koskevat luottamusta ja miten se liittyy IRA:n jakeluun, ovat osa 26 Code of Federal Regulations § 1.401(a)(9).

Vaaditut vähimmäisjakelut (RMD)

Vaikka IRA:n omistajalla on laillinen oikeus nimetä kuka tahansa hän haluaa olla IRA:n edunsaaja, koska kongressi ei halua näiden tilien - ja muiden vastaavien eläkkeelle jäävien tilien - olevan mahdollisuutta jatkaa vähintään 10 vuotta. IRA:n alkuperäisen omistajan kuoltua edunsaajilla on valtuudet ottaa vaaditut vähimmäisjakelut (RMD). Tämän säännön tarkoituksena on varmistaa, että tilit realisoidaan ajan myötä, jotta ne eivät elä ikuisesti.

RMD:n laskemiseksi läpinäkyvät trustit perustuvat edunsaajan odotettavissa olevaan elinikään. Sellaisenaan läpinäkyvät trustit tarjoavat ainutlaatuisen edun, sillä jos edunsaajia on useita, ne voivat jakaa IRA:n erikseen perityiksi IRA:iksi sen sijaan, että kaikkien edunsaajien olisi käytettävä vanhimman edunsaajan elinikää RMD-laskelmissa. Yksinkertaisesti sanottuna: läpinäkyvät säätiöt eivät kahlita edunsaajia karkeaan, yksikokoiseen jakeluaikatauluun.

Muut luottamustyypit

Läpinäkymät eivät ole ainoa peli kaupungissa. Toinen yhteinen luottamus on avioliitto- tai luottamussuhde luottamusmiehen ja edunvalvojan välillä,. mikä hyödyttää eloonjäävää puolisoa ja avioparin perillisiä.

Ei-eläviä tahoja, kuten hyväntekeväisyysjärjestöjä, ei saa nimetä läpinäkyvien trustien edunsaajiksi, koska niillä ei ole odotettavissa olevia elinikää,. joita tarvitaan vaadittujen vähimmäisjakojen laskemiseen.

Kutsutaan myös "A" trustiksi, avioliittoluottamus astuu voimaan, kun ensimmäinen puoliso kuolee. Omaisuus siirretään trustiin kuoleman jälkeen, ja tulot, jotka näistä varoista tuottavat, ohjataan eloonjääneelle puolisolle. Kun toinen puoliso kuolee, luottamus siirtyy sen nimetyille perillisille.

Kohokohdat

• Läpinäkyvällä luotolla voi olla useita edunsaajia, joissa vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) määräytyvät kunkin vastaanottajan yksilöllisen elinajanodotetuksen mukaan.

• Näistä jäykistä vaatimuksista, jotka on täytettävä läpinäkyvän trustin voimaantuloon, tilin on oltava voimassa ja laillinen osavaltion lain mukaan, trustin on oltava peruuttamaton suunnitelman omistajan kuoleman jälkeen ja kaikkien edunsaajien on oltava helposti tunnistettavissa. , kelvollinen ja nimetty.

• Läpinäkyvä luottamus antaa yksityishenkilöille mahdollisuuden siirtää henkilökohtaisista eläketileistään (IRA) syntyneet eläkevarat valitsemilleen edunsaajille säätiön kautta.