Şeffaf Güven

Şeffaf Güven Nedir?

emeklilik varlıklarını bireysel emeklilik hesaplarından (IRA'lar) bir güven aracılığıyla seçtikleri lehtarlara aktarabilecekleri bir araçtır. Şeffaf güvenler, IRA sahiplerinin, sahibi öldükten sonra hesabın lehtarlarının kim olacağını seçmesine izin verir. Ancak bu araçların çevresinde çok özel sınırlamalar ve lojistik gereksinimler vardır.

Şeffaf Güvenleri Anlama

belirlenmiş lehdarı olarak bir tröst kurmak için , aşağıdaki zorunluluklar da dahil olmak üzere çeşitli gereksinimlerin karşılanması gerekir:

1. Güven, devlet hukuku kapsamında geçerli ve yasal olarak kabul edilmelidir; bu, tipik olarak güven belgesinin oluşturulmasının tanık olunması ve noter tasdikli olması gerektiği anlamına gelir.

2. Güven, plan sahibinin ölümü üzerine geri alınamaz olmalıdır, yani listelenen lehtarlar, IRA sahibinin vefat ettiği noktaya kadar değiştirilebilir, ancak daha sonra değiştirilemez.

3. Tüm yararlanıcılar kolayca tanımlanabilir, uygun ve yasal olarak adlandırılmış olmalıdır.

, IRA sahibinin ölümünü takip eden yılın 31 Ekim tarihine kadar IRA'nın koruyucusuna sunulmalıdır . Güveni yöneten düzenlemeler ve bunun IRA'nın dağıtımıyla ilişkisi, 26 Federal Düzenlemeler Yasası Bölüm 1.401(a)(9)'nın bir parçasıdır.

Gerekli Minimum Dağılımlar (RMD)

Bir IRA sahibi, Kongre'nin bu hesapların ve diğer benzer emeklilik hesaplarının en az 10 yıl devam edebilmesini istememesi nedeniyle, IRA'larının lehdarı olmak istediği kişiyi yasal olarak adlandırma hakkını saklı tutsa da asıl IRA sahibi vefat ettikten sonra, yararlanıcıların gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaları zorunludur. Bu kuralın amacı, hesapların zaman içinde tasfiye edilmesini, böylece kalıcı olarak yaşamamasını sağlamaktır.

RMD'leri hesaplamak için şeffaf güvenler, yararlanıcının yaşam beklentisine dayanır. Bu nedenle, şeffaf tröstler benzersiz bir avantaj sunar, çünkü birden fazla lehtar varsa, tüm lehtarların RMD hesaplamaları için en eski lehtarın ömrünü kullanmak zorunda kalması yerine, IRA'yı ayrı olarak devralınan IRA'lara bölebilirler. Basitçe söylemek gerekirse: şeffaf tröstler, yararlanıcıları kaba, tek bedene uyan bir dağıtım planına bağlamaz.

Diğer Güven Türleri

Kasabadaki tek oyun şeffaf tröstler değil. Diğer bir ortak güven türü , hayatta kalan eşe ve evli çiftin mirasçılarına fayda sağlayan bir güvenen ve mütevelli arasındaki evlilik güveni veya güvene dayalı ilişkidir .

, Gerekli Asgari Dağıtımları hesaplamak için gerekli olan yaşam beklentilerine sahip olmadıkları için şeffaf tröstlerin lehdarları olarak adlandırılamaz .

"A" güveni olarak da adlandırılan evlilik güveni, ilk eş öldüğünde yürürlüğe girer. Varlıklar, ölüm üzerine güvene taşınır ve bu varlıkların ürettiği gelir, hayatta kalan eşe aktarılır. İkinci eş öldüğünde, emanet daha sonra belirlenen mirasçılarına geçer.

Öne Çıkanlar

• Gerekli minimum dağıtımların (RMD) her alıcının bireysel yaşam beklentisine göre belirlendiği şeffaf bir güvenin birden fazla lehtarı olabilir.

• Şeffaf bir tröstün yürürlüğe girmesi için karşılanması gereken katı nitelikler arasında, hesabın eyalet yasalarına göre geçerli ve yasal olması, plan sahibinin ölümü üzerine tröstün geri alınamaz olması ve tüm lehtarların kolayca tanımlanabilir olması gerekir , uygun ve adlandırılmış.

• Şeffaf bir tröst, bireylerin bireysel emeklilik hesaplarından (IRA'lar) oluşturulan emeklilik varlıklarını bir tröst aracılığıyla seçtikleri lehtarlara devretmelerine olanak tanır.