Orealiserad vinst
Vad är en orealiserad vinst?
En orealiserad vinst är en ökning av värdet på en tillgång,. till exempel en aktieposition eller en vara som guld, som ännu inte har sålts för kontanter.
En vinst realiseras när positionen säljs med vinst. Det är möjligt för en orealiserad vinst att raderas om tillgångens värde sjunker under det pris som den köptes till.
Hur en orealiserad vinst fungerar
En orealiserad vinst uppstår när det aktuella priset på ett värdepapper är högre än det pris som investeraren ursprungligen betalade för värdepapperet, inklusive eventuella avgifter i samband med köpet. Många investerare beräknar nuvärdet av sina investeringsportföljer baserat på orealiserade värden. Generellt sett beskattas kapitalvinster först när de säljs och realiseras.
När orealiserade vinster finns, betyder det vanligtvis att en investerare tror att investeringen har utrymme för högre framtida vinster. Annars skulle de sälja nu och erkänna den nuvarande vinsten.
Investerare kan välja att sitta på orealiserade vinster för skatteförmåner. De flesta tillgångar som innehas i mer än ett år beskattas med den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen,. som är antingen 0%, 15% eller 20% beroende på ens inkomst. Tillgångar som innehas i ett år eller mindre beskattas som vanlig inkomst, med skattesatser från 10 % till 37 %.
År 2022 kommer en enskild filägare som tjänar 41 675 USD att betala 0 % på realiserade långsiktiga kapitalvinster, och en individ som tjänar 459 750 USD kommer att betala endast 15 %. Om samma personer höll sina investeringar i ett år eller mindre skulle deras realiserade vinster beskattas med 22 % respektive 35 %.
En investerare kan också välja att vänta med att sälja investeringar om vinster som realiseras sent på året skulle placera dem i en högre skatteklass och därmed öka deras skattebörda. Den investeraren kan vara bättre att vänta till januari med att sälja, då de kan införliva den vinsten i sin skatteplan för året.
Registrera orealiserade vinster
Orealiserade vinster bokförs olika beroende på typ av värdepapper. Värdepapper som hålls till förfall tas inte upp i bokslutet, men företaget kan besluta att ta med en upplysning om dem i fotnoterna till sina finansiella rapporter.
Värdepapper som innehas för handel redovisas i balansräkningen till verkligt värde och de orealiserade vinsterna och förlusterna redovisas i resultaträkningen.
Därför påverkar ökningen eller minskningen av det verkliga värdet av värdepapper som innehas för handel företagets nettoresultat och dess vinst per aktie (EPS). Värdepapper som är tillgängliga för försäljning tas också upp i ett företags balansräkning som en tillgång till verkligt värde. De orealiserade vinsterna och förlusterna redovisas dock i totalresultatet i balansräkningen.
Orealiserad vinst vs. orealiserad förlust
Motsatsen till en orealiserad vinst är en orealiserad förlust. Denna typ av förlust uppstår när en investerare håller fast vid en förlorad investering, till exempel en aktie som har sjunkit i värde sedan positionen öppnades. I likhet med en orealiserad vinst realiseras en förlust när positionen stängs med förlust.
Orealiserade vinster och orealiserade förluster kallas ofta "pappersvinster" eller förluster eftersom den faktiska vinsten eller förlusten inte bestäms förrän positionen stängs. En position med en orealiserad vinst kan så småningom förvandlas till en position med en orealiserad förlust när marknaden fluktuerar och vice versa.
Exempel på en orealiserad vinst
Om en investerare köpte 100 aktier i ABC Company för 10 USD per aktie, och det verkliga värdet på aktierna därefter stiger till 12 USD per aktie, skulle den orealiserade vinsten på aktierna som fortfarande finns i deras ägo vara 200 USD (2 USD per aktie * 100 aktier) ). Om investeraren så småningom säljer aktierna när handelspriset är $14, kommer de att ha en realiserad vinst på $400 ($4 per aktie * 100 aktier).
Höjdpunkter
- Orealiserade vinster redovisas på de finansiella rapporterna på olika sätt beroende på typ av värdepapper, oavsett om de innehas för handel, hålls till förfall eller tillgängliga för försäljning.
– En orealiserad vinst är en teoretisk vinst som finns på pappret, till följd av en investering som ännu inte sålts mot kontanter.
– Om en investering innehas längre än ett år beskattas vinsten med reavinstskattesatsen.
– En orealiserad förlust är motsatsen till en orealiserad vinst där en investering har minskat i värde men ännu inte sålts.
– Vinster påverkar inte skatten förrän investeringen är såld och vinsten realiseras.
