Vitkragebrott

Vad är tjänstemannabrott?

Tjänstemannabrott är ett ickevåldsbrott som begås för ekonomisk vinning. Enligt FBI, en nyckelmyndighet som utreder dessa brott, "kännetecknas dessa brott av bedrägeri, förtigande eller kränkning av förtroende." Motivationen för dessa brott är "att erhålla eller undvika att förlora pengar, egendom eller tjänster eller att säkra en personlig eller affärsmässig fördel. "

Exempel på tjänstemannabrott är värdepappersbedrägerier, förskingring, företagsbedrägerier och penningtvätt. Förutom FBI inkluderar enheter som utreder tjänstemannabrott Securities and Exchange Commission (SEC),. National Association of Securities Dealers (NASD) och statliga myndigheter.

Förstå vit krage brott

Tjänstemannabrott har förknippats med utbildade och välbärgade ända sedan begreppet myntades första gången 1949 av sociologen Edwin Sutherland, som definierade det som "brott som begåtts av en person med respektabilitet och hög social status under loppet av hans yrke." Tjänstemän har historiskt sett varit "skjorta och slips", definierat av kontorsjobb och ledning, och inte "smutsiga händer". Denna klass av arbetare står i kontrast till arbetare,. som traditionellt bar blå skjortor och arbetade i fabriker, kvarnar och fabriker.

Under de decennier som har gått sedan dess har utbudet av tjänstemannabrott utökats enormt i takt med att ny teknik och nya finansiella produkter och arrangemang har inspirerat till en mängd nya brott. Högprofilerade personer som dömts för tjänstemannabrott under de senaste decennierna inkluderar Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken och Bernie Madoff. Och skenande nya tjänstemannabrott som underlättas av internet inkluderar så kallade nigerianska bedrägerier,. där bedrägliga e-postmeddelanden begär hjälp med att skicka en betydande summa pengar.

Företagsbedrägeri

Vissa definitioner av tjänstemannabrott tar endast hänsyn till brott som begås av en individ för att gynna sig själv. Men FBI, för en, definierar dessa brott som inkluderande storskaliga bedrägerier som begås av många inom ett företag eller statlig institution .

Faktum är att byrån nämner företagsbrott som en av sina högsta prioriteringar för verkställighet. Det beror på att det inte bara medför "betydande ekonomiska förluster för investerare", utan "har potentialen att orsaka omätbar skada på den amerikanska ekonomin och investerarnas förtroende. "

Förfalskning av finansiell information

De flesta fall av företagsbedrägerier involverar redovisningssystem som är tänkta att "lura investerare, revisorer och analytiker om den verkliga ekonomiska situationen för ett företag eller en affärsenhet." Sådana fall involverar vanligtvis att manipulera finansiell data, aktiekursen eller andra värderingsmått för att få verksamhetens ekonomiska resultat att framstå som bättre än vad det faktiskt är .

Till exempel erkände Credit Suisse sig 2014 skyldig till att ha hjälpt amerikanska medborgare att undvika att betala skatt genom att dölja inkomster från Internal Revenue Service. Banken gick med på att betala böter på 2,6 miljarder dollar. Även under 2014 erkände Bank of America att de sålde miljarder i hypotekslån (MBS) knutna till fastigheter med uppblåsta värden. Dessa lån, som inte hade ordentliga säkerheter, hörde till de typer av finansiella missgärningar som ledde till den finansiella kraschen 2008. Bank of America gick med på att betala 16,65 miljarder dollar i skadestånd och erkänna sina felaktigheter .

Självhantering

Företagsbedrägerier omfattar även fall där en eller flera anställda i ett företag agerar för att berika sig själva på bekostnad av investerare eller andra parter. Självhantering är när en förtroendeman agerar i sitt eget bästa i en transaktion snarare än i sina kunders bästa. Det representerar en intressekonflikt och en olaglig handling och kan leda till rättstvister, påföljder och uppsägning av anställningen för dem som begår den. Självaffärer kan ta många former men innebär i allmänhet att en individ drar nytta – eller försöker dra nytta – av en transaktion som utförs för en annan parts räkning. Till exempel är frontrunning när en mäklare eller annan marknadsaktör går in i en handel eftersom de har förhandskännedom om en stor icke-publicerad transaktion som kommer att påverka priset på tillgången, vilket resulterar i en trolig ekonomisk vinst för mäklaren. Det inträffar också när en mäklare eller analytiker köper eller säljer aktier för sitt konto innan företagets köp- eller säljrekommendation till kunder.

Mest ökända är fall av insiderhandel,. där individer agerar på, eller avslöjar till andra, information som ännu inte är offentlig och som sannolikt kommer att påverka aktiekursen och andra företagsvärderingar när den väl är känd. Insiderhandel är olagligt när det handlar om att köpa eller sälja värdepapper baserat på väsentlig icke-offentlig information,. vilket ger den personen en orättvis vinstfördel. Det spelar ingen roll hur den väsentliga icke-offentliga informationen mottogs eller om personen är anställd av företaget. Anta till exempel att någon får veta om icke-offentlig materiell information från en familjemedlem och delar den med en vän. Om vännen använder denna insiderinformation för att göra vinst på aktiemarknaden kan alla tre inblandade åtalas.

Andra handelsrelaterade brott inkluderar bedrägeri i samband med hedgefonder, inklusive handel på sena dagar och andra system för marknadstiming.

Detektion och avskräckning

Med ett så brett spektrum av brott och företag som är inblandade, drar företagsbedrägerier in kanske den bredaste gruppen eller partners för utredningar. FBI säger att det vanligtvis samordnar med US Securities and Exchange Commission (SEC), Commodity Futures Trading Commission (CFTC), Financial Industry Regulatory Authority, Internal Revenue Service, Department of Labor, Federal Energy Regulatory Commission och US Postal Inspection Service, och andra tillsyns- och / eller brottsbekämpande myndigheter

Pengatvätt

Penningtvätt är processen att ta kontanter som tjänats in från olaglig verksamhet, såsom narkotikahandel, och få pengarna att framstå som inkomster från laglig affärsverksamhet. Pengarna från den olagliga aktiviteten anses vara "smutsiga" och processen "tvättar" pengarna för att få det att se "rent".

I sådana fall omfattar utredningen naturligtvis inte bara själva tvätten utan även den brottsliga verksamhet som de tvättade pengarna härrörde från. Brottslingar som ägnar sig åt penningtvätt får sina intäkter på många sätt, inklusive sjukvårdsbedrägerier, människo- och narkotikahandel, offentlig korruption och terrorism.

Brottslingar använder ett svindlande antal och olika metoder för att tvätta pengar. Bland de vanligaste är dock fastigheter, ädelmetaller, internationell handel och virtuell valuta som bitcoin.

Steg för penningtvätt

Det finns tre steg i penningtvättsprocessen, enligt FBI: placering, skiktning och integration. "Placering representerar det initiala införandet av brottslingens intäkter i det finansiella systemet. Skiktning är det mest komplexa och medför ofta internationella rörelser av medel. Skiktning separerar brottslingens intäkter från sin ursprungliga källa och skapar en medvetet komplex revisionsspår genom en serie finansiella transaktioner. Och integration sker när brottslingens intäkter återlämnas till brottslingen från vad som verkar vara legitima källor. "

Alla sådana system är inte nödvändigtvis sofistikerade. Ett av de vanligaste tvättsystemen är till exempel genom ett legitimt kontantbaserat företag som ägs av den kriminella organisationen. Om organisationen äger en restaurang kan den blåsa upp de dagliga kassakvittona för att kantra dess illegala kontanter genom restaurangen och in i banken. Sedan kan de dela ut medlen till ägarna från restaurangens bankkonto.

Detektion och avskräckning

Antalet steg som är involverade i penningtvätt, tillsammans med den ofta globala omfattningen av dess många finansiella transaktioner, gör utredningar ovanligt komplexa. FBI säger att de regelbundet koordinerar penningtvätt med federala, statliga och lokala brottsbekämpande myndigheter, tillsammans med en mängd internationella partners. Många företag, särskilt de som är involverade i finans och bank, har regler mot penningtvätt (AML ) i plats för att upptäcka och förhindra penningtvätt.

Värdepappers- och råvarubedrägeri

Bortsett från företagsbedrägerier som nämnts ovan, som i första hand involverar förfalskning av företagsinformation och användning av insiderinformation för att handla själv, innebär en mängd andra brott att duperar potentiella investerare och konsumenter genom att felaktigt framställa informationen de använder för att fatta beslut.

Förövaren av värdepappersbedrägerierna kan vara en individ, till exempel en aktiemäklare, eller en organisation, till exempel en mäklarfirma, ett företag eller en investeringsbank. Oberoende individer kan också begå denna typ av bedrägeri genom system som insiderhandel. Några kända exempel på värdepappersbedrägerier är Enron-,. Tyco-, Adelphia- och WorldCom- skandalerna.

Investeringsbedrägeri

Investeringsbedrägerier med hög avkastning innebär vanligtvis löften om hög avkastning samtidigt som man hävdar att det är liten eller ingen risk. Själva investeringarna kan vara i råvaror, värdepapper, fastigheter och andra kategorier.

Ponzi- och pyramidspel drar vanligtvis på medel som tillhandahålls av nya investerare för att betala avkastningen som utlovats till tidigare investerare som fångas upp i arrangemanget. Sådana system kräver att bedragarna kontinuerligt rekryterar fler och fler offer för att upprätthålla bluffen så länge som möjligt. Systemen misslyckas vanligtvis när krav från befintliga investerare överträffar nya medel som strömmar in från nya rekryter.

Förskottsavgiftssystem kan följa en mer subtil strategi, där bedragaren övertygar sina mål att föra fram små summor pengar som utlovas att resultera i större avkastning.

Andra ekonomiska brott

Andra investeringsbedrägerier som flaggats av FBI inkluderar skuldebrevsbedrägerier, där i allmänhet kortfristiga skuldinstrument utfärdas av föga kända eller obefintliga företag, som lovar en hög avkastning med liten eller ingen risk. "Råvarubedrägeri är olaglig försäljning eller påstådd försäljning av råvaror eller halvfabrikat som är relativt enhetliga till sin natur och säljs på börs (t.ex. guld, fläskmagar, apelsinjuice och kaffe)", säger FBI. "I dessa bedrägerier skapar gärningsmännen ofta konstgjorda kontoutdrag som speglar påstådda investeringar när det i verkligheten inte har gjorts några sådana investeringar." Förskingringssystem för mäklare involverar olagliga och obehöriga handlingar från mäklare för att stjäla direkt från sina kunder, vanligtvis med en mängd falska dokument.

Ännu mer utarbetade är marknadsmanipulationer, så kallade " pump and dump "-system som bygger på att artificiellt höja priset på lager med lägre volym på små marknader utan disk. "Pumpen" involverar att rekrytera omedvetna investerare genom falska eller vilseledande försäljningsmetoder, offentlig information eller företagsanmälningar." FBI säger att mäklare – som mutas av konspiratörerna – sedan "använder högtrycksförsäljningstaktik för att öka antalet investerare och, som ett resultat, höja aktiekursen. När riktkursen har uppnåtts kommer förövarna " dumpa" sina aktier med en enorm vinst och lämna oskyldiga investerare att stå för notan."

Detektion och avskräckning

Anklagelser om värdepappersbedrägeri utreds av Securities and Exchange Commission (SEC) och Financial Industry Regulatory Authority (FINRA),. ofta i samråd med FBI .

Statliga myndigheter kan också utreda investeringsbedrägerier. I ett unikt försök att skydda sina medborgare, till exempel, etablerade delstaten Utah landets första onlineregister för tjänstemannabrottslingar 2016. Foton på individer som är dömda för ett bedrägerierelaterat brott som klassats som andra graden eller högre är finns med i registret. Staten initierade registret eftersom förövare av Ponzi-schemat tenderar att rikta sig mot sammansvetsade kulturella eller religiösa grupper, som Jesu Kristi Kyrka av Sista Dagars Heligas gemenskap som är baserad i Salt Lake City, Utah .

Höjdpunkter

• En mängd andra brott involverar bedrägliga investeringsmöjligheter där potentiell avkastning är överdriven och risker framställs som minimala eller obefintliga.

– Tjänstemannabrott är ickevåldsbrott som ekonomiskt berikar sina förövare.

– Dessa brott inkluderar felaktig framställning av ett företags ekonomi i syfte att lura tillsynsmyndigheter och andra.