presentlager
En begÄvad aktie Àr en aktie som ges till nÄgon som gÄva. Eftersom aktier kan vÀxa eller minska i vÀrde Àr det viktigt att veta hur de ses av Internal Revenue Service och vad du behöver göra om du fÄr aktier som gÄva.
Vad Àr begÄvad aktier?
BegÄvade aktier Àr överföring av aktier frÄn en person eller enhet till en annan person eller enhet. Att ge företagsaktier med potential att vÀxa avsevÀrt i vÀrde kan vara en fin present, Àven om det Àr vÀrt att tÀnka pÄ att denna generösa handling kan bli föremÄl för gÄvoskatt och resultera i en rejÀl skattesedel för mottagaren nÀr det Àr dags att sÀlja.
##FörstÄ Gifted Stock
Investerare som Àr angelÀgna om att dela med sig av sin förmögenhet kanske undrar om det Àr mer meningsfullt att ge bort aktier eller sÀlja dem och ge bort intÀkterna. Svaret beror i allmÀnhet pÄ vÀrdet av det bestÄnd som ges och skattestatus och intervall för bÄde mottagaren och givaren.
SkatteövervÀganden
Ă r 2022 tillĂ„ter Internal Revenue Service (IRS) dig att ge upp till $16 000 per person utan att rapportera det och betala gĂ„voskatt. Det Ă€r dock vĂ€rt att komma ihĂ„g att denna skatt â som kan variera frĂ„n 18 % till 40 % pĂ„ en glidande skala, beroende pĂ„ hur stor den skattepliktiga gĂ„van Ă€r â bara behöver betalas nĂ€r gĂ„vor överstiger livstidsbefrielsen frĂ„n gĂ„voskatt (12,07 miljoner USD i 2022). Det finns ingen grĂ€ns för gĂ„vor mellan makar.
GÄvor kan inkludera fysiska tillgÄngar, aktier, obligationer, kontanter eller nÄgot annat av vÀrde. LivstidsgÄvoskattexklusionen Àr vÀrdet av gÄvor du kan ge totalt under din livstid.
Kapitalvinstskatteskulder mÄste ocksÄ beaktas. Om du skulle sÀlja aktien och skÀnka intÀkterna skulle du behöva rapportera eventuella kapitalvinster och betala skatten efter att ha redovisat dess kostnadsbas. I det hÀr fallet kan det vara vÀrt att ge bort aktien, sÀrskilt om mottagaren har en lÀgre skattesats.
NÀr du lÀmnar ut lager antar mottagaren din kostnadsbas och innehavsperiod. Med andra ord, om du skulle ge en vÀn vÀrd 12 000 $ i aktier som köpts fem Är tidigare för 7 000 $, dÄ skulle de vara skyldiga att betala lÄngsiktig kapitalvinstskatt pÄ en vinst pÄ 5 000 $ om de skulle sÀlja direkt. Förluster behandlas nÄgot annorlunda: Om aktien sjunker efter att den gavs ut och mottagaren bestÀmmer sig för att sÀlja den, anvÀnds det verkliga marknadsvÀrdet (FMV) pÄ överföringsdatumet för att faststÀlla förlusten.
Samma regler gÀller om denna gÄva gÄr till ett barn. I teorin skulle ditt barn betala mindre i kapitalvinstskatt nÀr de avyttrade den begÄvade aktien, förutsatt att de tjÀnar liten eller ingen inkomst. Det Àr dock vÀrt att komma ihÄg att barnskatten innebÀr att allt över 2 200 USD kan beskattas enligt vÄrdnadshavarens skattesats.
Ărvda aktier ger större skattefördelar Ă€n vanliga begĂ„vade vĂ€rdepapper. Alla Ă€rvda aktier behandlas som en lĂ„ngsiktig egendom, och mottagarens kostnadsbas Ă€r marknadsvĂ€rdet vid dödsdatumet â snarare Ă€n priset för det ursprungliga köpet.
Processen att överföra begÄvade aktier
Processen för att överföra aktier till en annan part som gÄva beror pÄ de specifika omstÀndigheterna, men det Àr vanligtvis okomplicerat. För en omedelbar överföring av aktier som finns pÄ ett mÀklarkonto behöver du kanske bara fylla i ett formulÀr som Àndrar namnet pÄ Àgartiteln för dessa aktier.
Om gÄvan Àr en fastighetsplaneringsstrategi och du vill ordna en överlÄtelse som trÀder i kraft vid din död, skulle du slutföra ett överlÄtelseavtal (TOD). Den person som nÀmns som utsedd förmÄnstagare i TOD-avtalet har inga ansprÄk eller rÀttigheter till aktien sÄ lÀnge du lever. Fram till din död fortsÀtter du att vara den lagliga Àgaren av aktien och kan sÀlja den, stÀnga kontot eller Àndra pappersarbetet för att namnge nÄgon annan som förmÄnstagare.
Beroende pÄ din mÀklarfirmas policy kan du kanske ocksÄ utse en alternativ förmÄnstagare. Om du Àger aktierna med en annan person, till exempel din make, skulle TOD-avtalet i allmÀnhet endast gÀlla nÀr bÄda Àgarna av det gemensamma kontot har dött.
Denna TOD-process liknar en POD- process som anvÀnds med bankkonton. Att stÀlla in detta arrangemang i förvÀg kommer att göra det mycket lÀttare för den avsedda mottagaren att ta ÀganderÀtten till aktierna snabbt din död.
Exempel pÄ begÄvad aktier
Redovisningen av skatteskulder för en begÄvad aktie varierar baserat pÄ aktiens pris och innehavsperioden. TÀnk till exempel pÄ följande scenario: Anta att din far köper en aktie för 25 USD och bestÀmmer sig för att ge dig den nÀr priset Àr 15 USD. Kostnadsgrunden för dina skatteskulder Àr $15 per aktie om du vÀljer att sÀlja aktien nÀr den minskar frÄn $15.
SÄ, om du sÀljer aktien för $10, har du en kapitalförlust som du kan dra av frÄn dina andra kapitalvinster och inkomster. Men om aktiens pris stiger till $35 under tiden för ditt innehav, mÄste du betala skatt pÄ en kapitalvinst pÄ $10, dÀr din fars ursprungliga sjÀlvkostnadspris blir kostnadsgrunden för din skatteskuld.
##Höjdpunkter
- BegÄvade aktier kan överföras med hjÀlp av ett mÀklarkonto eller genom en fastighetsplaneringsstrategi som innebÀr att man slutför ett avtal om överföring vid död (TOD).
â Kostnadsunderlaget för att beskatta begĂ„vade aktier beror pĂ„ deras verkliga marknadsvĂ€rde vid försĂ€ljningstillfĂ€llet.
â Internal Revenue Service (IRS) sĂ€tter tak pĂ„ vĂ€rdet pĂ„ aktier som kan gĂ„ till gĂ„vor utan att rapporteras eller beskattas.
Presentaktier kan ge skattefördelar, Àven om det Àr vÀrt att prata med en rÄdgivare först.
BegÄvade aktier Àr aktier som ges frÄn en person eller enhet till en annan person eller enhet.
##FAQ
Hur lÀnge bör begÄvade aktier hÄllas för att undvika kortsiktig kapitalvinstskatt?
NÀr du Àr begÄvad aktie, inkluderar innehavsperioden den tid dÄ givaren Àgde aktien. Med andra ord, om du skulle vilja sÀlja omedelbart, kommer du inte att vara skyldig att betala högre kortsiktig kapitalvinstskatt, förutsatt att den som gav aktien köpt den minst ett Är i förvÀg.
Hur beskattas begÄvade aktier nÀr de sÀljs?
Skatteplikten beror pÄ bÄde innehavstid och kostnadsunderlag. Om den begÄvade aktien ökar i vÀrde, kommer din eventuella vinst vid försÀljning att beskattas baserat pÄ den ursprungliga köpeskillingen för aktierna. Men om aktierna minskar efter att gÄvan gjordes och du bestÀmmer dig för att sÀlja dem, kommer vÀrdet av aktien pÄ det datum dÄ den gavs till dig att avgöra vikten av din kapitalförlust.
Vad Àr skillnaden mellan begÄvade aktier och Àrvda aktier?
Ărvda aktier, till skillnad frĂ„n begĂ„vade vĂ€rdepapper, tar inte hĂ€nsyn till det ursprungliga inköpsvĂ€rdet för skatteĂ€ndamĂ„l. NĂ€r du Ă€rver aktie Ă€r dess kostnadsbas aktiens marknadsvĂ€rde vid datumet för givarens död, vilket vanligtvis resulterar i en lĂ€gre skattesedel.
