Investor's wiki

457 Plan

457 Plan

Vad Àr en 457-plan?

Generellt sett Àr 457 planer icke-kvalificerade,. skattegynnade pensionsplaner med uppskjuten kompensation som erbjuds av statliga myndigheter, lokala myndigheter och vissa ideella arbetsgivare . BerÀttigade deltagare har möjlighet att göra löneuppskjutande bidrag, sÀtta in pengar före skatt som tillÄts sammansÀttas utan att beskattas tills de dras ut.

Hur en 457-plan fungerar

Noterbart Àr att 457 planer liknar till sin natur 401(k) -planer, men istÀllet för att erbjudas anstÀllda pÄ vinstdrivande företag, vÀnder de sig till statliga och lokala offentliga arbetstagare, tillsammans med högt betalda chefer vid vissa ideella organisationer, sÄsom vÀlgörenhetsorganisationer .

Deltagare i dessa avgiftsbestÀmda planer avsÀtter en procentandel av sin lön för pensionering. Dessa medel överförs till pensionskontot, dÀr de vÀxer i vÀrde utan att beskattas. Det finns tvÄ typer av 457-planer:

  • 457(b): Detta Ă€r den vanligaste 457-planen och erbjuds till statliga och kommunala anstĂ€llda.

  • 457(f): En plan som erbjuds högt kompenserade myndigheter och utvalda icke-statliga anstĂ€llda.

AnstÀllda fÄr bidra med upp till 100 % av sin lön, förutsatt att den inte överstiger den tillÀmpliga dollargrÀnsen för Äret.

Om 457-planen inte uppfyller lagstadgade krav kan tillgÄngarna omfattas av andra regler.

457(b) Planbidrag

FrÄn och med 2022 kan anstÀllda bidra med upp till 20 500 USD per Är (upp frÄn 19 500 USD 2021) till 457 planer. I vissa fall kan arbetstagarna bidra Ànnu mer.

Till exempel, om en arbetsgivare tillÄter indrivningsavgifter kan arbetare över 50 Är bidra med ytterligare 6 500 USD, vilket gör deras maximala bidragsgrÀns till 27 000 USD (20 500 USD + 6 500 USD) 2022.

Dessutom har 457(b)-planer en bestÀmmelse om "dubbel grÀns ikapp". Detta Àr utformat för att tillÄta deltagare som nÀrmar sig pensionering att kompensera för Är under vilka de inte bidragit till planen men var berÀttigade att göra det. I det hÀr fallet kan anstÀllda som Àr inom tre Är efter pensionsÄldern (enligt deras plan) bidra med 39 000 USD, tvÄ gÄnger den Ärliga avgiftsgrÀnsen, 2021; 41 000 $ 2022.

Fördelar med en 457(b)-plan

Bidrag tas frÄn lönecheckar före skatt, vilket resulterar i lÀgre beskattningsbar inkomst. Till exempel, om Alex tjÀnade 4 000 USD per mÄnad och bidrog med 700 USD till en 457(b) plan, Àr Alexs beskattningsbara inkomst för mÄnaden 3 300 USD.

AnstÀllda har ocksÄ möjlighet att investera sina bidrag i ett urval av fonder. Viktigt Àr att alla rÀntor och intÀkter som genereras frÄn dessa fordon inte beskattas förrÀn medlen har tagits ut. Dessutom, om en anstÀlld sÀger upp sig eller gÄr i pension i förtid och behöver ta ut sina pengar, finns det ingen straffavgift pÄ 10 %, till skillnad frÄn 401(k) och 403(b) planer.

Men varje tidig utdelning frÄn en 457-plan dÀr medlen var ett resultat av en direkt överföring eller övergÄng frÄn en kvalificerad pensionsplan - sÄsom en 401(k) - skulle vara föremÄl för 10% straffskatt.

BegrÀnsningar för en 457(b)-plan

Arbetsgivarmatchade avgifter rÀknas till den maximala avgiftsgrÀnsen. Till exempel, om en arbetsgivare bidrar med 10 000 USD till planen, kan den anstÀllde bara lÀgga till 10 500 USD tills bidragsgrÀnsen pÄ 20 500 USD har nÄtts (sÄvida de inte har tillÄtelse att anvÀnda alternativet "catch-up"). I praktiken erbjuder de flesta statliga arbetsgivare inte bidragsmatchning.

Advisor Insight

Dan Stewart, CFAÂź

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 planer beskattas som inkomst liknande 401(k) eller 403(b) nÀr utdelningar tas. Den enda skillnaden Àr att det inte finns nÄgra uttagsstraff och att de Àr de enda planerna utan tidiga uttagsstraff. Men du har ocksÄ möjlighet att rulla tillgÄngarna i en IRA rollover. PÄ sÄ sÀtt kan du bÀttre kontrollera distributioner och bara ta dem nÀr det behövs.

SÄ om du tar hela beloppet som ett engÄngsbelopp, lÀggs hela beloppet till din inkomst och kan leda till att du hamnar i en högre skatteklass.

Med rollover-rutten kunde du ta ut lite i Är, och sÄ vidare efter behov, och dÀrmed kontrollera dina skatter bÀttre. Och medan det förblir inom IRA, fortsÀtter det att vÀxa uppskjutet med skatt och Àr skyddat frÄn borgenÀrer.

##Höjdpunkter

  • Eventuella rĂ€ntor och intĂ€kter frĂ„n planen beskattas inte förrĂ€n medlen har tagits ut.

  • Deltagare fĂ„r bidra med upp till 100 % av sin lön, förutsatt att den inte överstiger den tillĂ€mpliga dollargrĂ€nsen för Ă„ret.

  • 457 planer Ă€r IRS-sanktionerade, skattegynnade pensionsplaner för anstĂ€llda.

– De erbjuds av statliga, lokala myndigheter och vissa ideella arbetsgivare.