Verklig ägare
Vad är en verklig ägare?
En verklig ägare är en person som åtnjuter fördelarna med ägande trots att äganderätten till någon form av egendom är i ett annat namn.
Det betyder också varje individ eller grupp av individer som, antingen direkt eller indirekt, har befogenhet att rösta eller påverka transaktionsbesluten avseende ett specifikt värdepapper, såsom aktier i ett företag.
Förstå verkliga ägare
Till exempel, när aktier i en värdepappersfond innehas av en depåbank eller när värdepapper innehas av en mäklare i gatunamn, är den verkliga ägaren den verkliga ägaren, även om banken eller mäklaren för säkerhets skull innehar titeln .
Det verkliga ägandet kan delas mellan en grupp individer. Om en verklig ägare kontrollerar en position på mer än 5 %, måste den lämna in schema 13D enligt avsnitt 12 i Securities Exchange Act från 1934.
Verkligt ägande särskiljs från juridiskt ägande. I de flesta fall är de juridiska och verkliga ägarna en och samma, men det finns vissa fall, legitima och ibland inte så legitima, där den verkliga ägaren till en fastighet kan vilja vara anonym.
Värdepapper
Som nämnts i exemplet ovan är börsnoterade värdepapper ofta registrerade i en mäklares namn för säkerhet och bekvämlighet.
Securities and Exchange Commission (SEC) inser detta och har reglerat praxis. I privata företag, av ett antal skäl, kanske en verklig ägare inte vill ha sitt namn som en registrerad aktieägare. Så länge som skattelagar och andra lagar följs är denna praxis inte olaglig i sig.
###Fastighet
I de flesta länder visar fastighetsregister namnen på ägarna av fastigheter. I vissa fall kanske en verklig ägare inte vill att deras namn ska visas i offentliga register. I sådana fall är det vanligt att förvaltare eller andra enheter agerar som juridiska ägare i stället för den verklige ägaren.
Till exempel kanske kända artister eller politiker inte vill att deras hemadress lätt ska finnas i offentliga register, så de förekommer inte personligen på lagfarten.
Skydd av tillgång
Förmögna individer som är i riskzonen för stämningar, eller helt enkelt vill skydda sina tillgångar och planera sin egendom, använder vanligtvis truster för att agera som den juridiska ägaren av sin egendom, ofta värdepapper och pengar, medan de och deras familjer fortsätter att vara de verkliga ägarna . Även här är denna praxis laglig men mycket reglerad.
Panama Papers
Kända, i början av 2016 offentliggjorde International Consortium of Investigative Journalists vad de kallade " Panama Papers ". Dessa dokument, hämtade från arkiven från advokatfirman Mossack Fonseca & Co., visar i detalj det verkliga ägandet av flera tusen offshore-företag.
Även om många användes lagligt, verkar det som att visst välgörande ägande var dolt av skändliga eller olagliga motiv.
Nyare regler angående verkliga ägare
Den 5 maj 2016 stärkte och förtydligade Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) kraven på due diligence för banker, mäklare, fonder och andra finansiella enheter. Viktigast av allt är att de nya reglerna kräver att juridiska personers kunder identifierar och verifierar identiteten på sina verkliga ägare när de öppnar ett konto. Dessa regler trädde i kraft den 11 maj 2018.
##Höjdpunkter
– Förmögna individer som riskerar stämningar använder ofta truster för att agera som den juridiska fastighetsägaren.
- Verklig äganderätt skiljer sig från juridiskt ägande, men i de flesta fall är de juridiska och verkliga ägarna en och samma.
– Börsnoterade värdepapper är ofta registrerade i en mäklares namn för säkerhet och bekvämlighet.
- En verklig ägare är en person som åtnjuter fördelarna med ägande även om fastighetens titel är i ett annat namn.
