Nitelikli Yüksek Öğrenim Harcaması
Nitelikli Yüksek Öğrenim Harcaması (QHEE) nedir?
Nitelikli yüksek öğrenim gideri ( QHEE ) terimi, bir bireyin bir koleje, üniversiteye veya başka bir lise sonrası kuruma gitmek için öğrenim, kitaplar, ücretler ve sarf malzemeleri gibi masraflar için ödediği parayı ifade eder. Bu masraflar bir öğrenci, eş, ebeveyn(ler) veya bir arkadaş veya başka bir akraba gibi başka bir tarafça ödenebilir. Internal Revenue Service (IRS), bireylere nitelikli yüksek öğrenim harcamalarına ilişkin vergi teşvikleri sağlar .
Nitelikli Yüksek Öğrenim Harcamalarını Anlama (QHEE'ler)
Nitelikli yüksek öğrenim giderleri, bir öğrencinin akredite edilmiş bir orta öğretim sonrası kuruma kaydını karşılamak için ödenen herhangi bir miktardır. Bu kategori altında kapsanan giderler, öğrenim, kitaplar, materyaller, sarf malzemeleri (dizüstü bilgisayarlar veya dizüstü bilgisayarlar dahil) ve öğrenci faaliyet ücretleri gibi diğer ilgili masrafları içerir. Bu masraflar nakit, çek,. kredi kartı veya bir krediden ödenebilir.
QHEE'ler, hak kazanabilmek için doğrudan öğrencinin kendisi, eşi, ebeveynleri, başka bir akrabası veya arkadaşı tarafından ödenmelidir. Bu ücretler, uygun bir lise sonrası kuruma doğrudan ödenebilir veya ödenmeyebilir. Uygun okullar arasında özel, kamu, kar amacı gütmeyen ve kar amacı gütmeyen kurumlar bulunur. Tüm okullar , vergi amaçları için öğrenciye QHEE'ler için bir Form 1098 -T—Öğrenim Beyanı gönderir.
Yukarıda bahsedildiği gibi, QHEE'ler bireylere üç olası yoldan biriyle vergi indirimi sağlayabilir. Bunlar şunları içerir:
QHEE'leri ödemek için dağıtımlar kullanıldığında 529 Planı veya Roth bireysel emeklilik hesabı (IRA) gibi vergiden muaf hesaplar
59 ½ yaşından önce erken IRA para çekme işlemlerini %10 erken para çekme cezasından muaf tutma
vergi beyannamelerinde QHEE kesintileri
Bu vergi indirimleri, bir kolej veya üniversiteye gitmenin mali yükünü azaltmaya yardımcı olur ve yarıyıllar, üç aylık dönemler, üç aylık dönemler veya yaz okulu boyunca vergi yılı boyunca veya bir sonraki vergi yılının ilk üç ayında ödenen giderler üzerinden sağlanır.
Özel Hususlar
Yukarıda belirtildiği gibi, nitelikli yüksek öğrenim giderleri, liseden sonraki bir eğitim düzeyine kaydolmak veya devam etmek için gereken öğrenim, ücretler, kitaplar, gereçler ve ekipman olarak tanımlanır . Vergilendirilebilir gelirinizden nitelikli bir tasarruf bonosunun faizi.
Mükellefler , kendi giderleri veya eş, çocuk veya torun gibi bakmakla yükümlü olunan kişiler için öğrenim ücreti ve harç kesintisi talep edebilirler. İndirim, vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirini maksimum 4.000 ABD Doları azaltır ve yalnızca değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri (MAGI) 80.000 ABD Doları veya daha az veya birlikte dosyalayan evli çiftler için 160.000 ABD Doları veya daha az olan vergi mükellefleri için geçerlidir. Dosya sahipleri, doldurulmuş federal vergi beyannameleriyle birlikte Çizelge 1 ve Form 8917—Öğrenim ve Ücret Kesintisini doldurmalı ve dahil etmelidir.
Hem Amerikan Fırsat Vergisi Kredisine hem de Yaşam Boyu Öğrenim Kredisine başvurmak için Form 8863—Eğitim Kredilerini kullanabilirsiniz.
Mükellefler ayrıca Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC) veya Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi kapsamında geri ödeme için QHEE talep edebilirler. Ancak bu krediler, öğrenim ücreti ve ücret kesintisini talep eden hiç kimse tarafından kullanılamaz. AOTC, öğrenci başına 2,500 ABD Doları ile sınırlandırılırken, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, vergi beyannamesi başına 2.000 ABD Doları ile sınırlıdır. Dosya sahipleri, her iki krediye de başvurmak için Form 8863—Eğitim Kredilerini kullanabilir. Bununla birlikte, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisine hak kazanan bir kişinin AOTC'ye hak kazanabileceğini, ancak bunun tersinin mutlaka doğru olmadığını not etmek önemlidir.
Öne Çıkanlar
QHEE'ler öğrenim ücretini, kitapları, ücretleri ve dizüstü bilgisayarlar ve bilgisayarlar gibi malzemeleri içerir, ancak sigorta ve sağlık ücretleri gibi harcamalar uygun değildir.
Dosya sahipleri, alternatif olarak Amerikan Fırsat Vergisi Kredisine ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisine başvurabilir.
Mükellefler, doldurulmuş vergi beyannameleri ile Form 8917'yi kullanarak öğrenim ücreti ve ücret kesintisi kapsamında QHEE talep edebilirler.
Nitelikli bir yüksek öğrenim gideri, bir bireyin bir koleje, üniversiteye veya başka bir orta öğretim sonrası kuruma gitmek için gerekli harcamalar için ödediği herhangi bir paradır.
