Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI)
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI) Nedir?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) terimi, bir bireyin belirli izin verilen kesintiler ve vergi cezaları dikkate alındıktan sonra düzeltilmiş brüt gelirini (AGI) ifade eder. Bir bireyin vergilendirilebilir gelirini (emeklilik hesabı katkılarınızı hesaba katmak için) azaltmaya, öğrenci kredisi faiz indirimi ve Çocuk Vergi Kredisi gibi yardımların uygunluğunu hesaba katmaya ve gelir için uygunluğu belirlemeye yardımcı olabileceğinden, anlaşılması önemli bir sayıdır. Medicaid kapsamına veya sağlık sigortası sübvansiyonlarına dayalı.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliri (MAGI) Anlama
vergiden muaf faiz gelirinden sonra ve belirli vergi indirimlerini hesaba kattıktan sonra hanenizin AGI'si olarak tanımlanabilir . Internal Revenue Service (IRS), belirli vergi avantajlarına hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemek için MAGI'yi kullanır. MAGI özellikle şunları belirler:
Gelirinizin, bir Roth bireysel emeklilik hesabına (IRA) katkıda bulunmaya hak kazandığınız seviyeyi aşıp aşmadığı
Siz ve/veya eşinizin işyerinde 401(k) gibi emeklilik planları varsa, geleneksel IRA katkılarınızı kesip düşemeyeceğiniz
Bir eyalet veya federal Sağlık Sigortası Pazarı aracılığıyla bir plan satın alırsanız, sağlık sigortası maliyetlerinizi düşüren prim vergisi kredisine hak kazanıp kazanmadığınız
Ne kadar para kazanırsanız kazanın, geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. IRA katkı tutarını tipik olarak düşebilir ve o vergi yılı için vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilirsiniz. Ancak, MAGI'niz IRS tarafından belirlenen sınırları aşıyorsa ve sizin ve/veya eşinizin işyerinde bir emeklilik planınız varsa, vergi beyannamenizi verirken katkı paylarını düşemezsiniz.
Özel Hususlar
Roth IRA'ları
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için, MAGI'niz IRS tarafından belirtilen limitlerin altında olmalıdır. Gelir eşiği içindeyseniz, katkıda bulunabileceğiniz gerçek miktar da MAGI'niz tarafından belirlenir. MAGI'niz izin verilen sınırları aşarsa, katkılarınız aşamalı olarak kaldırılır.
2021 için Roth IRA gelir limitleri:
TTT
İşte 2022 için Roth IRA gelir sınırlarının bir özeti:
TTT
Geleneksel IRA'lar
İzin verilenden daha fazla katkıda bulunursanız, fazla katkıları kaldırmanız gerekir. Aksi takdirde vergi cezası ile karşı karşıya kalırsınız. Fazla katkılar, fazla miktar IRA'nızda kaldığı sürece, yılda %6 oranında vergilendirilir.
MAGI'niz ve sizin ve eşinizin işyerinde emeklilik planları olup olmadığı, geleneksel IRA katkılarından düşüp düşmeyeceğinizi belirler. Her iki eş de işyerinde bir plan kapsamında değilse, prim limitiniz kadar kesintinin tamamını alabilirsiniz. Ancak, eşlerden birinin işte bir planı varsa, kesintiniz sınırlı olabilir.
2021 için geleneksel IRA gelir sınırlarının bir listesi:
TTT
İşte 2022 için geleneksel IRA gelir sınırlarının bir özeti:
TTT
Vergi kanunları karmaşıktır ve periyodik olarak değişir. MAGI'nizi bulmak için yardıma ihtiyacınız varsa veya IRA katkısı ve gelir limitleri hakkında sorularınız varsa, güvenilir bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.
Birçok kesinti yaygın olarak kullanılmaz, bu nedenle MAGI ve AGI'niz benzer veya hatta aynı olabilir.
MAGI'nizi Hesaplama
MAGI'nizi belirlemek üç adımlı bir süreçtir:
Yıl için brüt gelirinizi hesaplayın .
AGI'nizi hesaplayın.
MAGI'nizi hesaplamak için belirli kesintileri geri ekleyin.
Brüt Gelirinizi Hesaplayın
Brüt geliriniz, yıl boyunca aşağıdakilerden kazandığınız her şeyi içerir:
Boşanma veya ayrılık nedeniyle bir eşe mahkeme kararıyla yapılan ödemeler olan nafaka
Bir varlığın kâr amacıyla satılmasından sonraki sermaye kazançları veya gerçekleşen kazançlar
Genellikle bir şirketin hissedarlarına yapılan nakit ödemeler olan temettüler
Çiftlik geliri
Kira ve telif geliri
Emeklilik geliri
İpuçları
Ücretler
Nafaka ödemelerinin brüt gelir olarak kabul edilmediği iki senaryo vardır. Birincisi, boşanma sözleşmeniz 2018'den sonra imzalandıysa. İkincisi, boşanma sözleşmeniz 2019'dan önce imzalandıysa, ancak daha sonra, bu tür ödemelerin ödeyen için kesintiye tabi olmadığını açıkça belirtmek üzere değiştirildiyse.
Brüt geliriniz Form 1040'ın 9. satırında görünür.
AGI'nizi Hesaplayın
standart kesintiler,. muafiyetler ve krediler dikkate alınmadan önce hesaplanan toplam vergilendirilebilir gelirdir . Çeşitli vergi kredilerini ve muafiyetlerini nasıl kullanabileceğinizi belirler. Örneğin, AGI, Çocuk Vergi Kredisi için talep edebileceğiniz para miktarını etkiler.
AGI'niz, brüt gelirinizden, aşağıdakiler dahil olmak üzere belirli vergiden düşülebilir giderlerin çıkarılmasıyla eşittir:
Gösteri sanatçıları, yedekler ve ücretli devlet görevlileri için belirli iş harcamaları
Eğitimci giderleri
meslek vergilerinin yarısı
Sağlık sigortası primleri (serbest meslek sahibi iseniz)
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) katkıları
Aktif görev nedeniyle hareket eden silahlı kuvvetler mensuplarının taşınma masrafları
Tasarrufların erken çekilmesine ilişkin cezalar
Emeklilik planı katkıları (IRA'lar ve serbest meslek sahibi emeklilik planı katkıları dahil)
Öğrenci kredisi faizi
YGZ'nizi bulmak için matematiği yapabilirsiniz. Veya Form 1040'ın 11. satırında bulabilirsiniz.
Belirli Kesintileri Geri Ekleyin
MAGI'nizi bulmak için AGI'nizi alın ve geri ekleyin:
IRA katkıları ve vergilendirilebilir Sosyal Güvenlik ödemeleri için aldığınız kesintiler
Öğrenci kredisi faizi için aldığınız kesintiler
Öğrenim ve ücret kesintisi
Serbest meslek vergisinin yarısı
Hariç tutulan dış gelir
Yüksek öğrenim giderlerini ödemek için kullanılan EV tasarruf bonolarından alınan faiz
Bir ortaklıktan kaynaklanan kayıplar
Pasif gelir veya kayıp
Kira kayıpları
Evlat edinme giderlerinin hariç tutulması
Öne Çıkanlar
MAGI'nizi bulmak için bazı sayıları karıştırmanız gerekecek, ancak vergi hazırlama yazılımı bu işi kolaylaştırıyor.
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir, AGI'yi belirli vergi indirimleri ve kredileri için ayarlar.
MAGI, nitelikli emeklilik hesabı katkı payları gibi belirli programlara uygunluğunuzu değiştirebilir.
SSS
MAGI ve AGI Aynı Olabilir mi?
Evet, MAGI ve AGI aynı olabilir. Birçok kişi için, MAGI'yi hesaplamak için AGI'ye eklenmesi gereken kesintilerin listesi alakalı olmayacaktır. Örneğin, herhangi bir dış gelir elde etmeyenlerin bu kesintiyi kullanmak için hiçbir nedenleri olmayacak ve bu kazançların hiçbirinin YGZ'lerine geri eklemek için hiçbir nedeni olmayacaktı.
MAGI Hangi Amaca Hizmet Eder?
IRS, belirli vergi programlarına ve avantajlarına hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemek için MAGI'yi kullanır. Örneğin, Roth IRA katkılarınızın izin verilen miktarını belirlemenize yardımcı olur. MAGI'nizi bilmek, bu programlara ve benzerlerine aşırı katkıda bulunmak faiz ödemelerini ve para cezalarını tetikleyebileceğinden vergi cezalarından kaçınmanıza da yardımcı olabilir. MAGI'niz ayrıca Sağlık Sigortası Pazarında bulunan sübvansiyonlu sigorta planları gibi belirli devlet programları için uygunluğu da belirleyebilir.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliri Nasıl Hesaplarım?
MAGI'nizi hesaplamak nispeten basittir. Bunu yapmak için, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) hesaplayın ve ardından İç Gelir Servisi tarafından durumunuz için geçerli olan kesintilerden herhangi birini geri ekleyin. Bu kesintilere örnek olarak yabancı kaynaklardan elde edilen gelirler, belirli tasarruf bonolarından alınan faizler ve evlat edinmeyle ilgili masraflar dahildir. MAGI bu kesintileri geri eklemeyi içerdiğinden, MAGI her zaman AGI'den büyük veya ona eşit olacaktır. MAGI'nizi hesaplamak için:- Tüm kaynaklardan elde ettiğiniz brüt gelirinizi toplayın.- Brüt gelirinize yönelik “düzeltmeler” listesini kontrol edin ve hak ettiğinizi brüt gelirinizden çıkarın. Liste, Çizelge 1'deki 1040 formundadır.- Ortaya çıkan sayı sizin YGZ'nizdir.- Hak kazandığınız tüm kesintileri geri ekleyin; bunlar öğrenci kredisi faizini ve bireysel emeklilik hesabı katkılarını içerebilir.- Ortaya çıkan sayı sizin MAGI'nizdir.
