Sonlu Reasürans
Sonlu Reasürans Nedir?
Sonlu risk reasürans olarak da bilinen sonlu reasürans, reasüröre sonlu veya sınırlı miktarda risk devreden bir reasürans kategorisidir. Sigortacı, reasüröre daha az risk devrederek, potansiyel tazminat taleplerini geleneksel reasüransla karşılaştırıldığında daha düşük bir maliyetle teminat altına alır. Risk azaltma, fiili risk transferi ile birlikte muhasebe veya finansal yöntemlerden başka bir şirkete yapılır.
Sigorta şirketleri, sigorta poliçelerini yazarken üstlendikleri riski yaymak için sınırlı reasürans kullanırlar. Bir reasürans poliçesi, sigorta şirketinin bu riskin bir kısmını reasüröre devretmesine izin verir. Ancak çoğu reasürans sözleşmesinin aksine, sınırlı bir reasürans sözleşmesi paranın zaman değerini içerir. Bu sözleşmeler, riski çok belirli bir süreye yayar - genellikle birkaç yıl boyunca. Ayrıca , bu süre zarfında kazanılan potansiyel yatırım gelirini de hesaba katarlar.
Sonlu Reasüransı Anlama
Sonlu reasürans, birincil sigortacının veya sedan şirketin reasürörden veya devralan sigortacıdan satın aldığı reasüranstır. Reasürans, yalnızca belirli riskleri ve belirli koşulları kapsadığında sonludur. Belirtilen koşulların karşılanmaması durumunda reasürör birincil sigortacıya ödeme yapmaz.
Bir sigortacı genellikle , belirli bir riski fark etmeleri durumunda tazminat yüzdesine kadar ödemeyi bekleyebilecekleri para miktarı olan bir hasar karşılığı ayıracaktır. Ancak, ayrılan miktar ödemeleri yeterince karşılamadığında reasürör riski karşılayacaktır. Bu hüküm, reasüröre yönelik potansiyel riski sınırlar ve azaltılan risk, sedan şirket için daha ucuz bir sonlu reasürans politikasına yol açacaktır. Ayrılan miktar genellikle devlet tahvillerine yatırılır ve potansiyel taleplere başvurmak için gelir sağlar.
Özel Hususlar
Reasürans, sigortacılar için sigorta veya bu sağlayıcılar için stop-loss sigortasıdır. Bu süreç sayesinde, bir şirket poliçeleri diğer sigorta şirketlerine atayarak poliçe yapma riskini yayabilir . İlk olarak poliçeyi yazan ana şirket, sedan şirkettir. Riski üstlenen ikinci şirket ise reasürördür. Reasürör, primlerden orantılı bir pay alır . Ya talep kayıplarının bir yüzdesini alacaklar ya da belirli bir miktarın üzerindeki kayıpları üstlenecekler.
Tipik reasürans, genellikle tek bir olay için birincil sigortacıya yapılan geri ödemelerde bir üst sınıra sahiptir. Olağan durumlar için bu üst sınır, birincil sigortacının ihtiyaç duyması gerekenden çok daha büyüktür. Ancak, bir kasırga veya başka bir felaket gibi alışılmadık derecede büyük veya felaketli bir olay için, birincil sigortacının çok sayıda poliçe sahibine tazminat ödemesi gerekebilir.
Bazı durumlarda, felaket bir olay nedeniyle çok sayıda tazminat talebiyle karşı karşıya kalan bir birincil sigorta şirketi, reasürans üst sınırını aşacak ve potansiyel olarak sigortacının iflas etmesine neden olacaktır.
Sonlu Reasürans Avantajları ve Dezavantajları
Sonlu reasürans alıcısı için ana avantaj, nispeten ucuz bir finansal koruma şekli olmasıdır. Reasürör, reasürör olma görevlerini üstlenmek için sınırlı miktarda risk alır. Politikadaki her katılımcı bir pazarlık yaptıklarını hissedebilir, ancak finansal risk aralarında eşit olarak paylaşılır.
Sonlu reasüransın bir dezavantajı, satın alan şirket için yararsız olabilmesi için kapsamın sınırlı olmasıdır. Alıcı tüm koşulları yerine getiremezse, sonlu reasürans poliçesi ödeme yapmayacaktır. Bu sınırlama, yalnızca sonlu reasürans poliçesini satın almak için harcanan para miktarının değil, aynı zamanda alıcının poliçe sahiplerine ödemesi gereken tazminat taleplerinin de kaybına neden olabilir. Alıcının reasürans geri ödemesi almadan tazminat ödemeyi düşünmemesi özellikle zarar verici olabilir.
Sonlu reasürans, dolandırıcılık için bir araç olmuştur. 1980'lerde birincil sigortacılar, sonlu sigorta ödeme limitleriyle aynı maliyette olan primler ödüyordu. Bu satın alma şirketleri, bir hak talebinin doğrudan ödenmesini kesemeyecekleri durumlarda bu primi düşebildiler. Muhasebe Standartları Kodlaması (ASC) Konu 944 (eski adıyla FAS 113), sonlu reasüransın hileli kullanımına sınırlamalar getirmek için tasarlanmıştır. O zamandan beri reasürans şirketleri için iş modeli gelişti, bazı reasürörler daha çok birincil sigortacılar için yapılandırılmış ve özelleştirilmiş reasürans çözümleri oluşturmaya odaklandı.
##Öne çıkanlar
Sonlu reasüransın bir dezavantajı, kapsamın kapsamının çok sınırlı olması ve satın alan şirketin hasarlar için geri ödeme alamayabileceği kısıtlamalarla dolu olmasıdır.
Sonlu reasürans, sigorta şirketlerinin bir reasüröre sınırlı veya sınırlı miktarda risk yaymasına olanak tanır.
Reasürans, yaygın olarak "sigorta şirketleri için sigorta" olarak adlandırılır, çünkü sigorta şirketlerinin büyük, feci olaylardan kaynaklanan hasarlarla ilgili riskleri yönetmesine yardımcı olur.
Sonlu reasürans satın alan sigorta şirketleri için ana avantaj, gelecekteki potansiyel hasarları nispeten düşük bir maliyetle teminat altına almalarıdır.
