Hasar Rezervi
Hasar Rezervi Nedir?
sigorta şirketi tarafından poliçeleri üzerinde meşru taleplerde bulunan veya sunması beklenen poliçe sahiplerine ödeme yapmak için ayrılan bir para rezervidir . Sigortacılar, fonu henüz ödenmemiş olan hasarları ödemek için kullanır.
bilanço rezervi olarak da bilinir .
Talep Rezervini Anlama
İnsanlar kendilerini finansal kayıplara karşı korumak için sigorta kapsamına girerler. Hizmeti sunan şirket, bu riski üstlenmesi karşılığında müşterilerinden sigorta primi talep etmektedir. Sigorta primi, bir bireyin veya işletmenin bir sigorta poliçesi için ödediği para miktarıdır; sigorta primleri, aylık veya altı ayda bir taksitler halinde veya herhangi bir teminat başlamadan önce peşin olarak ödenir.
Bir sigorta şirketi, müşterilerle bir sözleşmeye girerken, sigortalamayı kabul ettiği her şeye zarar veren olumsuz bir olay meydana gelmesi durumunda her türlü sorumluluğu kabul eder. Sorumluluğu kabul etmek, sigortalıya meşru bir talepte bulunduğunda ödeme yapmak anlamına gelir.
Her yıl sigorta şirketleri sattıkları poliçelere karşı açılan davalarla ilgilenir. Örneğin, bir kazaya karışan bir otomobil sigortası poliçesi sahibi, aracına yapılan herhangi bir zararın tazmini için sigorta sağlayıcısına talepte bulunacaktır.
Yangın nedeniyle maddi kayıplar gibi bazı iddialar kolayca tahmin edilir ve hızlı bir şekilde çözülür. Ürün sorumluluğu gibi diğerleri daha karmaşıktır ve poliçenin süresi dolduktan çok sonra ödenebilir.
Hasar karşılığı, rapor edilmiş ancak ödenmemiş (RBNS) veya gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR) bir tazminat talebi için ayrılan paradır. Bir sigorta şirketi, nihai ödeme tutarına ilişkin en iyi tahminini yansıtan, bu tanımlara uyan her dosyaya bir tazminat karşılığı atayacaktır. Muallak tazminat karşılığı aktüeryal bir tahmindir,. çünkü herhangi bir hak talebinden sorumlu tutarlar ödemeye kadar bilinmez.
Bir tazminat ekspertizi, ödenecek tutarı tahmin etmekten sorumludur. Hasar rezervinin parasal tutarı, hasar işleyicisinin yargısını kullanarak subjektif olarak veya gelecekteki kayıpları tahmin etmek için geçmiş verileri değerlendirerek istatistiksel olarak hesaplanabilir.
Hasar karşılığı karşılığı, sigortalıların sigorta sözleşmeleri süresince yaptıkları prim ödemelerinin bir kısmından alınır.
Önemli
Muallak hasarlar için ödenecek tutarların aktüeryal tahminleri, sigortacının karını hesaplayabilmesi için değerlendirilmelidir.
Özel Hususlar
Sigorta şirketlerinin hasarlar için ayrılacak tutarı doğru bir şekilde belirlemesi zor olabilir. Düzenli incelemeler yardımcı olur, ancak bu her zaman yeterli fonun tahsis edildiği anlamına gelmez. Önemli düşük tahminler, yatırımcılar için kötü bir şok olabilir, muhasebe uygulamalarına olan güveni sarsabilir ve şirket hisse fiyatları üzerinde ağırlık oluşturabilir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat taleplerinin (IBNR) değerlendirilmesi özellikle zordur. Örneğin, işçiler işlerini yaparken asbest soluyabilirler, ancak olumsuz olay meydana geldikten 20 yıl sonra bir hastalık teşhisi konuncaya kadar bir talepte bulunmayabilirler.
Hasar Rezervi Kaydı
, bir şirketin bilançosunda yükümlülük olarak kaydedilen bir muhasebe karşılığıdır. Gelecekteki bir tarihte ödenmesi gerektiği için yükümlülükler olarak sınıflandırılırlar . Başka bir deyişle, poliçe sahipleri için potansiyel finansal yükümlülüklerdir.
Hasar rezervi, her bir vaka geliştikçe ve tazminat ödeme süreci sırasında yeni bilgiler alındıkça zaman içinde ayarlanır. Bir tazminat talebi için ayrılan toplam fon miktarı, beklenen uzlaşma tutarının ve hasar eksperleri, müfettişler ve adli yardım ücretleri gibi sigortacının uzlaşma süreci sırasında yaptığı masrafların toplamıdır.
Hasar Rezervi Örneği
A Şirketi , ABD'de yaşayan insanlara ev sigortası sağlıyor Ne yazık ki, büyük bir fırtına Florida'da sigortaladığı mülklerin çoğunu yok ediyor. A Şirketi, henüz bildirilmemiş olsalar bile çok sayıda talep alacağını bilir ve sonuç olarak, muhtemelen ne kadar ödemesi gerekeceğini düşündüğü tahminlerine dayanarak parayı bir kenara koyarak bir talep rezervi oluşturur.
Öne Çıkanlar
Hasar karşılığı, sigortalıların sigorta sözleşmeleri süresince yaptıkları prim ödemelerinin bir kısmından alınır.
Muallak tazminat karşılığı aktüeryal bir tahmindir, çünkü herhangi bir hak talebinden sorumlu tutarlar ödemeye kadar bilinmez.
Muallak tazminat karşılığı, bir şirketin bilançosunda yükümlülük olarak kaydedilir.
Hasar karşılığı, henüz ödenmemiş gerçekleşmiş hasarların gelecekte ödenmesi için ayrılan fonlardır.
