Rajallinen jälleenvakuutus
Mikä on rajallinen jälleenvakuutus?
Rajoitettu jälleenvakuutus, joka tunnetaan myös rajallisen riskin jälleenvakuutuksena, on jälleenvakuutusluokka,. joka luovuttaa rajallisen tai rajoitetun määrän riskiä jälleenvakuuttajalle. Siirtämällä vähemmän riskiä jälleenvakuuttajalle, vakuutuksenantaja saa mahdollisille korvauksilleen korvauksen halvemmalla kuin perinteisellä jälleenvakuutuksella. Riskien vähentäminen tapahtuu kirjanpidon tai taloudellisten menetelmien avulla sekä varsinaisen riskin siirtämisen toiselle yritykselle.
Vakuutusyhtiöt käyttävät rajallista jälleenvakuutusta hajauttaakseen vakuutuksia kirjoittaessaan ottamansa riskin. Jälleenvakuutus antaa vakuutusyhtiölle mahdollisuuden siirtää osan tästä riskistä jälleenvakuuttajalle. Toisin kuin useimmat jälleenvakuutussopimukset, rajallinen jälleenvakuutussopimus sisältää kuitenkin rahan aika-arvon. Nämä sopimukset jakavat riskin hyvin tietylle ajanjaksolle – usein useille vuosille. Ne ottavat huomioon myös tuona aikana ansaitun mahdollisen sijoitustulon .
Rajallisen jälleenvakuutuksen ymmärtäminen
Rajallinen jälleenvakuutus on jälleenvakuutus, jonka ensivakuutuksenantaja tai luovutusyhtiö ostaa jälleenvakuuttajalta tai vakuutuksenottajalta. Jälleenvakuutus on rajallinen, kun se kattaa vain tietyt riskit ja erityisehdot. Jälleenvakuuttaja ei maksa päävakuuttajalle, jos määritellyt ehdot eivät täyty.
Vakuutuksenantaja varaa yleensä korvausvarauksen,. joka on rahasumma, jonka he voivat odottaa maksavansa tietyn prosenttiosuuden korvauksista, jos he ymmärtävät tietyn riskin. Vain silloin, kun kesannoitu määrä ei kata riittävästi maksuja, jälleenvakuuttaja kattaa riskin. Tämä säännös rajoittaa mahdollista riskiä jälleenvakuuttajalle, ja alentunut riski johtaa edullisempaan rajalliseen jälleenvakuutussopimukseen luovuttavalle yhtiölle. Kesannoitu määrä sijoitetaan yleensä valtion obligaatioihin ja se tarjoaa tuloja mahdollisten vaateiden hakemiseen.
Erityisiä huomioita
Jälleenvakuutus on vakuutus vakuutuksenantajille tai stop-loss -vakuutus näille tarjoajille. Tämän prosessin kautta yritys voi hajauttaa vakuutusten riskiä siirtämällä ne muille vakuutusyhtiöille. Ensisijainen yritys, joka alun perin kirjoitti politiikan, on luovuttava yritys. Toinen yritys, joka ottaa riskin, on jälleenvakuuttaja. Jälleenvakuuttaja saa suhteellisen osuuden vakuutusmaksuista. He joko vastaavat tietyn prosenttiosuuden korvaustappioista tai vastaavat tietyn summan ylittävistä tappioista.
Tyypillisellä jälleenvakuutuksella on usein yläraja yksittäisen tapahtuman päävakuutuksenantajalle maksettaville korvauksille. Tavallisissa tilanteissa tämä yläraja on paljon suurempi kuin ensisijaisen vakuutuksenantajan tarvitsee. Mutta epätavallisen suuren tai tuhoisan tapahtuman, kuten hurrikaanin tai muun katastrofin, pääasiallisen vakuutuksenantajan on ehkä maksettava korvauksia useille vakuutuksenottajille.
Joissakin tapauksissa ensivakuutuksenantaja, jolle on kohdistettu valtava määrä vahinkoja onnettomuuden vuoksi, ylittää jälleenvakuutusrajan, mikä voi johtaa vakuutuksenantajan konkurssiin.
Rajallisen jälleenvakuutuksen edut ja haitat
Suurin etu rajallisen jälleenvakuutuksen ostajalle on se, että se on suhteellisen halpa taloudellisen suojan muoto. Jälleenvakuuttaja saa rajoitetun määrän riskiä ottaakseen jälleenvakuuttajan tehtävät. Jokainen vakuutukseen osallistuja voi kokea saavansa kaupat, mutta taloudellinen riski jaetaan tasaisesti keskenänsä.
Rajallisen jälleenvakuutuksen haittana on, että sen kattavuus on rajoitettu, joten se voi olla hyödytöntä ostavalle yritykselle. Jos ostaja ei täytä kaikkia ehtoja, rajallinen jälleenvakuutus ei maksa. Tämä rajoitus voi aiheuttaa paitsi rajallisen jälleenvakuutuksen ostoon käytetyn rahasumman menetystä myös korvausvaatimuksen, joka ostajan on maksettava vakuutuksenottajille. Se voi olla erityisen vahingollista, jos ostaja ei aikonut maksaa korvauksia saamatta jälleenvakuutuskorvausta.
Rajallinen jälleenvakuutus on ollut petosväline. 1980-luvulla päävakuutuksenantajat maksoivat vakuutusmaksuja, jotka olivat samat kuin rajalliset vakuutusmaksurajat. Nämä ostavat yritykset pystyivät vähentämään tämän palkkion, jos ne eivät olisi voineet vähentää saatavan suoria maksuja. Accounting Standards Codification (ASC) Topic 944 (aiemmin FAS 113) suunniteltiin rajoittamaan rajallisen jälleenvakuutuksen vilpillistä käyttöä. Siitä lähtien jälleenvakuutusyhtiöiden liiketoimintamalli on kehittynyt, ja jotkut jälleenvakuuttajat ovat keskittyneet enemmän jäsenneltyjen ja räätälöityjen jälleenvakuutusratkaisujen luomiseen ensivakuutuksenantajille.
##Kohokohdat
Rajallisen jälleenvakuutuksen haittana on, että kattavuus voi olla niin rajallinen ja rajoituksilla kuormitettu, että ostava yhtiö ei välttämättä voi saada korvauksia korvauksista.
Rajallinen jälleenvakuutus antaa vakuutusyhtiöille mahdollisuuden hajauttaa rajallisen tai rajoitetun määrän riskiä jälleenvakuuttajalle.
Jälleenvakuutusta kutsutaan yleisesti "vakuutusyhtiöiden vakuutukseksi", koska se auttaa vakuutusyhtiöitä hallitsemaan suurista, katastrofaalisista tapahtumista johtuviin vahinkoihin liittyviä riskejä.
Rajoitettua jälleenvakuutusta ostavien vakuutusyhtiöiden tärkein etu on se, että ne saavat vakuutusturvan mahdollisiin tuleviin vahinkoihin suhteellisen alhaisin kustannuksin.
