Resseguro Finito
O que é resseguro finito?
O resseguro finito, também conhecido como resseguro de risco finito, é uma categoria de resseguro que cede uma quantidade finita ou limitada de risco ao ressegurador. Ao transferir menos risco para a resseguradora, a seguradora recebe cobertura para seus sinistros potenciais a um custo menor do que com o resseguro tradicional. A redução de risco é de métodos contábeis ou financeiros, juntamente com a transferência real de risco para outra empresa.
As companhias de seguros usam o resseguro finito para distribuir o risco que assumem na emissão de apólices de seguro. Uma apólice de resseguro permite que a seguradora transfira parte desse risco para o ressegurador. Ao contrário da maioria dos contratos de resseguro, no entanto, um contrato de resseguro finito inclui o valor do dinheiro no tempo. Esses contratos distribuem o risco por um período de tempo muito específico – geralmente por vários anos. Eles também levam em consideração o potencial de renda de investimento obtido durante esse período.
Entendendo o resseguro finito
O resseguro finito é o resseguro que uma seguradora primária ou empresa cedente compra da resseguradora ou da seguradora presumida. O resseguro é finito quando cobre apenas riscos e condições específicas. A resseguradora não paga a seguradora principal se as condições especificadas não forem atendidas.
Uma seguradora geralmente reserva uma reserva de sinistros,. que é a quantia de dinheiro que eles podem esperar pagar a uma porcentagem dos sinistros caso percebam um risco específico. Somente quando o valor da reserva não cobrir adequadamente os pagamentos, o ressegurador cobrirá o risco. Esta disposição limita o risco potencial para o ressegurador, e o risco reduzido levará a uma apólice de resseguro finito menos onerosa para a cedente. O montante da reserva é geralmente investido em títulos do governo e fornece receita para aplicação em reivindicações potenciais.
Considerações Especiais
O resseguro é um seguro para seguradoras ou seguro stop-loss para esses provedores. Por meio desse processo, uma empresa pode distribuir o risco de subscrição de apólices, cedendo-as a outras seguradoras. A empresa principal, que originalmente redigiu a apólice, é a empresa cedente. A segunda empresa, que assume o risco, é a resseguradora. O ressegurador recebe uma parcela proporcional dos prêmios. Eles assumirão uma porcentagem das perdas de sinistros ou assumirão perdas acima de um valor específico.
O resseguro típico geralmente tem um limite de reembolsos para um único evento para a seguradora principal. Para situações comuns, esse limite é muito maior do que a seguradora principal deveria precisar. Mas para um evento excepcionalmente grande ou calamitoso, como um furacão ou outra catástrofe, a seguradora principal pode precisar pagar sinistros a vários segurados.
Em alguns casos, uma seguradora principal que enfrenta um grande número de sinistros devido a um evento calamitoso excederá o limite de resseguro, potencialmente levando a seguradora à falência.
Vantagens e Desvantagens do Resseguro Finito
A principal vantagem para o comprador de resseguro finito é que ele é uma forma de proteção financeira relativamente barata. O ressegurador recebe uma quantidade limitada de risco para assumir as funções de ressegurador. Cada participante da apólice pode sentir que está conseguindo uma barganha, mas o risco financeiro é compartilhado igualmente entre eles.
Uma desvantagem do resseguro finito é que ele é limitado no escopo de cobertura, de modo que pode ser inútil para a empresa compradora. Se o comprador não cumprir todas as condições, a apólice de resseguro finito não pagará. Essa limitação pode causar uma perda não apenas do valor gasto para adquirir a apólice de resseguro finito, mas também dos sinistros que o comprador deve pagar aos segurados. Poderia ser especialmente prejudicial se o comprador não pretendesse pagar sinistros sem receber o reembolso do resseguro.
O resseguro finito tem sido um veículo de fraude. Na década de 1980, as seguradoras primárias pagavam prêmios que tinham o mesmo custo dos limites finitos de pagamento de seguros. Estas empresas compradoras puderam deduzir este prémio onde não poderiam deduzir o pagamento direto de um sinistro. O Tópico 944 da Codificação de Normas Contábeis (ASC) (anteriormente FAS 113) foi projetado para limitar o uso fraudulento de resseguro finito. Desde então, o modelo de negócios das resseguradoras evoluiu, com algumas resseguradoras se concentrando mais na criação de soluções de resseguro estruturadas e customizadas para seguradoras primárias.
##Destaques
Uma desvantagem do resseguro finito é que a cobertura pode ser tão limitada em escopo e carregada de restrições que a empresa compradora pode não ser capaz de receber o reembolso de sinistros.
O resseguro finito permite que as seguradoras distribuam uma quantidade finita ou limitada de risco para uma resseguradora.
O resseguro é comumente referido como "seguro para seguradoras" porque ajuda as seguradoras a gerenciar os riscos associados a sinistros resultantes de grandes eventos catastróficos.
A principal vantagem para as seguradoras que adquirem resseguros finitos é que recebem cobertura para possíveis sinistros futuros a um custo relativamente baixo.
