إعادة التأمين المحدود
ما هو إعادة التأمين المحدود؟
إعادة التأمين المحدودة ، والمعروفة أيضًا باسم إعادة التأمين على المخاطر المحدودة ، هي فئة من إعادة التأمين تتنازل عن قدر محدود أو محدود من المخاطر لشركة إعادة التأمين. من خلال تحويل مخاطر أقل إلى شركة إعادة التأمين ، تتلقى شركة التأمين تغطية على مطالباتها المحتملة بتكلفة أقل من إعادة التأمين التقليدية. الحد من المخاطر هو من المحاسبة أو الأساليب المالية ، إلى جانب التحويل الفعلي للمخاطر إلى شركة أخرى.
تستخدم شركات التأمين إعادة التأمين المحدودة لنشر المخاطر التي تتحملها في كتابة وثائق التأمين. تسمح بوليصة إعادة التأمين لشركة التأمين بتحويل بعض هذه المخاطر إلى شركة إعادة التأمين. على عكس معظم عقود إعادة التأمين ، يتضمن عقد إعادة التأمين المحدود القيمة الزمنية للنقود. توزع هذه العقود المخاطر على مدى فترة زمنية محددة للغاية - غالبًا على مدى عدة سنوات. كما أنها تأخذ في الاعتبار دخل الاستثمار المحتمل المكتسب خلال تلك الفترة.
فهم إعادة التأمين المحدود
إعادة التأمين المحدود هو إعادة التأمين الذي تشتريه شركة التأمين الأولية أو الشركة المتنازلة من معيد التأمين أو شركة التأمين المفترضة. إعادة التأمين محدودة عندما تغطي فقط مخاطر محددة وشروط محددة. لا يدفع معيد التأمين لشركة التأمين الأساسية إذا لم يتم استيفاء الشروط المحددة.
عادةً ما تضع شركة التأمين جانبًا احتياطيًا للمطالبات ، وهو مبلغ المال الذي قد يتوقعون دفعه لنسبة مئوية من المطالبات في حالة إدراكهم لمخاطر معينة. فقط عندما لا يغطي المبلغ المخصص المبالغ المدفوعة بشكل كافٍ ، ستقوم شركة إعادة التأمين بتغطية المخاطر. يحد هذا المخصص من المخاطر المحتملة لشركة إعادة التأمين ، وستؤدي المخاطر المنخفضة إلى سياسة إعادة تأمين محدودة أقل تكلفة للشركة المتنازل عنها. عادةً ما يتم استثمار المبلغ المخصص في السندات الحكومية ويوفر دخلاً للتقدم في المطالبات المحتملة.
إعتبارات خاصة
إعادة التأمين هو تأمين لشركات التأمين أو تأمين وقف الخسارة لهؤلاء مقدمي الخدمة. من خلال هذه العملية ، قد تنشر الشركة مخاطر سياسات الاكتتاب عن طريق التنازل عنها لشركات التأمين الأخرى. الشركة الأساسية ، التي كتبت السياسة في الأصل ، هي الشركة المتنازلة. الشركة الثانية ، التي تتحمل المخاطر ، هي معيد التأمين. يتلقى معيد التأمين حصة تناسبية من أقساط التأمين. سيتحملون إما نسبة مئوية من خسائر المطالبة أو يتكبدون خسائر أعلى من مبلغ معين.
غالبًا ما يكون لإعادة التأمين النموذجي حدًا أقصى للتعويضات لحدث واحد لشركة التأمين الأساسية. في الحالات العادية ، يكون هذا السقف أكبر بكثير مما يجب أن تحتاجه شركة التأمين الأساسية. ولكن في حالة وقوع حدث كبير أو كارثي بشكل غير عادي ، مثل إعصار أو كارثة أخرى ، قد تحتاج شركة التأمين الرئيسية إلى دفع مطالبات للعديد من حاملي وثائق التأمين.
في بعض الحالات ، ستتجاوز شركة التأمين الأولية التي تواجه عددًا هائلاً من المطالبات بسبب حدث مفجع سقف إعادة التأمين ، مما قد يتسبب في إفلاس شركة التأمين.
مزايا وعيوب إعادة التأمين المحدود
الميزة الرئيسية لمشتري إعادة التأمين المحدودة هي أنها شكل رخيص نسبيًا من الحماية المالية. يتلقى معيد التأمين قدرًا محدودًا من المخاطر لتولي واجبات إعادة التأمين. يمكن لكل مشارك في السياسة أن يشعر وكأنه يحصل على صفقة ، ولكن يتم تقاسم المخاطر المالية بالتساوي بينهما.
من عيوب إعادة التأمين المحدود أنها محدودة في نطاق التغطية بحيث تكون عديمة الفائدة للشركة المشترية. إذا فشل المشتري في تلبية جميع الشروط ، فلن تدفع بوليصة إعادة التأمين المحدودة. قد يتسبب هذا القيد في خسارة ليس فقط مبلغ الأموال التي يتم إنفاقها لشراء بوليصة إعادة التأمين المحدودة ولكن أيضًا للمطالبات التي يجب على المشتري دفعها لحاملي وثائق التأمين. قد يكون ضارًا بشكل خاص إذا لم يكن المشتري ينوي دفع المطالبات دون تلقي تعويضات إعادة التأمين.
لقد كان إعادة التأمين المحدود وسيلة للاحتيال. في الثمانينيات ، كانت شركات التأمين الأولية تدفع أقساطًا كانت بنفس تكلفة حدود مدفوعات التأمين المحدودة. تمكنت شركات الشراء هذه من خصم هذا القسط حيث لم تكن قادرة على خصم الدفعة المباشرة للمطالبة. تم تصميم موضوع ترميز معايير المحاسبة (ASC) الموضوع 944 (FAS 113 سابقًا) لوضع قيود على الاستخدام الاحتيالي لإعادة التأمين المحدودة. منذ ذلك الحين تطور نموذج الأعمال لشركات إعادة التأمين ، حيث ركز بعض معيدي التأمين بشكل أكبر على إنشاء حلول إعادة تأمين منظمة ومخصصة لشركات التأمين الأولية.
يسلط الضوء
من عيوب إعادة التأمين المحدود أن التغطية قد تكون محدودة النطاق ومحملة بالقيود التي قد لا تتمكن الشركة المشترية من الحصول على تعويض عن المطالبات.
يسمح إعادة التأمين المحدود لشركات التأمين بتوزيع قدر محدود أو محدود من المخاطر على شركة إعادة التأمين.
يشار عادة إلى إعادة التأمين باسم "التأمين لشركات التأمين" لأنه يساعد شركات التأمين على إدارة المخاطر المرتبطة بالمطالبات الناتجة عن الأحداث الكارثية الكبيرة.
الميزة الرئيسية لشركات التأمين التي تشتري إعادة تأمين محدودة هي أنها تحصل على تغطية للمطالبات المستقبلية المحتملة بتكلفة منخفضة نسبيًا.
