Sabit Amortisman Yöntemi
Sabit Amortisman Yöntemi Nedir?
Kural 72t uyarınca 59½ yaşına gelmeden önce emeklilik fonlarına cezasız olarak erişmelerinin üç yolundan birini ifade eder .
Sabit amortisman yöntemi, emeklilerin hesap bakiyelerini, İç Gelir Servisi (IRS) tablolarında tahmin edildiği gibi, federal orta vadeli faiz oranının %120'sinden fazla olmayan bir faiz oranıyla, kalan yaşam beklentilerine yayar . Para çekme miktarı, bir istisna dışında, hesaplandıktan sonra 65 yaşına kadar değiştirilemez. Aksi halde emekliler, dağıtımların başladığı yıldan başlayarak değişiklik yılına kadar her yıl %10 artı faiz cezası ödemek zorundadır. Hesaptan para çekme işlemlerini durdurmak da cezalara yol açar.
Cezasız emeklilik için diğer iki yöntem, sabit kıdem tazminatı yöntemi ve gerekli asgari dağıtım ( RMD) yöntemidir. RMD'lerin emeklilikten sonra alınacağını ve erken dağıtımlar olmadığını unutmayın.
Sabit Amortisman Yöntemi Nasıl Çalışır?
Kural 72t, yalnızca 60 yaşından önce emekli olmayı planlayanlar için geçerlidir ve finansal planlamacılar bunu oldukça seyrek kullanır. Bazı planlayıcılar , esnek olmadıkları, bazı durumlarda uzun yıllar geçerli olması gereken varsayımlar gerektirdiği ve Kural 72t'de olduğu gibi birçok kural ve kısıtlamaya sahip oldukları için hem sabit amortisman hem de sabit kıdem tazminatı yöntemlerinden kaçınırlar.
Sabit amortisman yöntemi, bazı durumlarda gerekli asgari dağıtım yönteminden daha yüksek ödemeler üretir. Yine de karmaşık hesaplamalar içerir ve enflasyona veya yükselen fiyatların hızına ayak uyduramama riskini taşır . Adından da anlaşılacağı gibi, sabit amortisman yöntemi, sabit bir ödeme ile sonuçlanır. Sabit kıdem tazminatı yöntemi için de durum böyledir.
Tersine, gerekli minimum dağıtım yöntemi her yıl yeniden hesaplanır. Üçünden, gerekli asgari dağıtım yöntemi en basitidir, ancak genellikle en düşük yıllık ödemeyle sonuçlanır. Ayrıca, büyük bir kesinti durumunda ödemeler daha düşük sıfırlandığından, genellikle hesabın erken tükenme riskini en düşük seviyede tutar.
IRS'nin ceza olmadan izin verdiği tek dağıtım türü değişikliği, sabit amortisman veya sabit yıllık ödemeli yöntemlere gerekli minimum dağıtım yöntemine bir kerelik geçiştir. Bu, esas olarak büyük düşüşler yaşayan yatırımcılar içindir, bu nedenle dağıtımlarını azaltır ve hesaplarında kalanları emeklilikte daha uzun süre tutarlar.
Sabit Amortisman Yöntemi Örneği
Örneğin, IRA'sı yıllık %1,5 ve 250.000$'lık bir bakiyesi olan 53 yaşında bir kadının, kural 72(t) uyarınca erkenden para çekmek istediğini varsayalım. Sabit amortisman yöntemini kullanan kadın, mevcut tabloya göre yıllık ödemelerde yaklaşık 10.042 dolar alıyor. Asgari dağıtım yöntemiyle, beş yıllık bir süre boyunca yıllık 7.962 dolar alıyor. Bununla birlikte, sabit emeklilik yöntemini kullanarak, yıllık ödemesi yaklaşık 9.976 dolardır.
##Öne çıkanlar
Tipik olarak, para çekme miktarı 65 yaşına kadar değiştirilemez; aksi takdirde emekliler ceza ödemek zorundadır.
Sabit amortisman yöntemi, emeklilerin hesap bakiyelerini, IRS tabloları tarafından belirlenen kalan yaşam beklentilerine yayar.
Sabit amortisman yöntemi, Kural 72t uyarınca 59½'ye dönmeden önce emeklilik fonlarını cezasız çekme yöntemidir.
