Fast avskrivningsmetode
Hva er den faste avskrivningsmetoden?
Den faste amortiseringsmetoden refererer til en av tre måter som førtidspensjonister i alle aldre får tilgang til sine pensjonsmidler uten straff før de fyller 59½ i henhold til regel 72t.
Den faste amortiseringsmetoden sprer pensjonisters kontosaldo over deres gjenværende levetid, som estimert av Internal Revenue Service (IRS) tabeller, til en rentesats på ikke mer enn 120 % av den føderale mellomrenten. Uttaksbeløpet, med ett unntak, kan ikke endres før 65 år når det er beregnet. Ellers må pensjonister betale en tvangsmulkt på 10 % pluss renter per år, fra og med det året utdelingene begynte, frem til året for endringen. Å stoppe kontouttak fører også til straffer.
De to andre metodene for strafffrie pensjonsuttak er den faste annuitiseringsmetoden og den nødvendige minimumsfordelingen på (RMD) metoden. Merk at RMD-ene skal tas etter pensjonering og ikke er tidlige utdelinger.
Hvordan den faste avskrivningsmetoden fungerer
Regel 72t spiller bare inn for de som planlegger å pensjonere seg før fylte 60 år, og økonomiske planleggere bruker den ganske sparsomt. Noen planleggere unngår både faste amortiserings- og faste annuitiseringsmetoder,. siden de ikke er fleksible, krever forutsetninger som må holde i mange år i noen tilfeller, og, som tilfellet er for regel 72t, har mange regler og begrensninger.
Den faste amortiseringsmetoden gir i noen tilfeller høyere utbetalinger enn den nødvendige minimumsfordelingsmetoden. Likevel involverer det komplekse beregninger og risikerer ikke å holde tritt med inflasjonen eller tempoet i stigende priser. Som navnet tilsier, resulterer den faste amortiseringsmetoden i en betaling som er fast. Slik er det også for den faste annuitiseringsmetoden.
Motsatt blir den nødvendige minimumsfordelingsmetoden beregnet på nytt hvert år. Av de tre er den påkrevde minstefordelingsmetoden enklest, men den resulterer ofte i den laveste årlige utbetalingen. Den har også generelt den laveste risikoen for for tidlig uttømming av kontoen, siden betalingene tilbakestilles lavere i tilfelle et stort uttak.
Den eneste distribusjonstypeendringen skattemyndighetene tillater uten straff, er en engangsflytting til enten den faste amortiseringsmetoden eller den faste annuitiserte metoden til den nødvendige minimumsdistribusjonsmetoden. Dette er hovedsakelig for investorer som har hatt store trekk, så de reduserer distribusjonene og får det som er igjen på kontoen deres til å vare lenger i pensjonisttilværelsen.
Eksempel på metode for fast avskrivning
Anta for eksempel at en 53 år gammel kvinne med en IRA tjener 1,5 % årlig, og en saldo på $250 000 ønsker å ta ut penger tidlig under regel 72(t). Ved å bruke den faste amortiseringsmetoden mottar kvinnen rundt $10 042 i årlige utbetalinger, basert på gjeldende tabell. Med minimumsdistribusjonsmetoden mottar hun $7 962 årlig over en femårsperiode. Ved å bruke den faste annuitiseringsmetoden er den årlige betalingen hennes omtrent $9,976.
##Høydepunkter
Vanligvis kan uttaksbeløpet ikke endres før 65 år; ellers må pensjonister betale en bot.
Den faste amortiseringsmetoden sprer pensjonisters kontosaldo over deres gjenværende forventet levealder som bestemt av IRS-tabeller.
Den faste avskrivningsmetoden er en metode for å ta ut pensjonsmidler uten straff før du fyller 59½ i henhold til regel 72t.
