Método de depreciação fixa
Qual é o método de depreciação fixa?
O método de amortização fixa refere-se a uma das três maneiras pelas quais os aposentados antecipados de qualquer idade obtêm acesso a seus fundos de aposentadoria sem penalidade antes de completar 59 anos e meio de acordo com a Regra 72t.
amortização fixa distribui os saldos das contas dos aposentados sobre a expectativa de vida remanescente, conforme estimado pelas tabelas da Receita Federal, a uma taxa de juros não superior a 120% da taxa de médio prazo federal. O valor do saque, com uma exceção, não pode ser alterado até os 65 anos de idade, uma vez calculado. Caso contrário, os aposentados deverão pagar multa de 10% mais juros ao ano, a partir do ano de inÃcio das distribuições, até o ano da mudança. A interrupção de saques de contas também leva a penalidades.
Os outros dois métodos para retiradas de aposentadoria sem penalidade são o método de anuidade fixa e o método de distribuição mÃnima exigida (RMD). Observe que os RMDs devem ser tomados após a aposentadoria e não são distribuições antecipadas.
Como funciona o método de depreciação fixa
A regra 72t só entra em jogo para aqueles que planejam se aposentar antes dos 60 anos, e os planejadores financeiros a usam de forma bastante esparsa. Alguns planejadores evitam tanto os métodos de amortização fixa quanto de anuidade fixa,. pois não são flexÃveis, exigem premissas que devem valer por muitos anos em alguns casos e, como é o caso da Regra 72t, têm muitas regras e restrições.
O método de amortização fixa produz pagamentos mais altos do que o método de distribuição mÃnima exigida em alguns casos. Ainda assim, envolve cálculos complexos e corre o risco de não acompanhar a inflação ou o ritmo de alta dos preços. Como o próprio nome indica, o método de amortização fixa resulta em um pagamento fixo. Esse é o caso do método de anuidade fixa, também.
Por outro lado, o método de distribuição mÃnimo exigido é recalculado a cada ano. Dos três, o método de distribuição mÃnimo exigido é o mais simples, mas geralmente resulta no pagamento anual mais baixo. Geralmente, também corre o menor risco de esgotamento prematuro da conta, uma vez que os pagamentos são redefinidos mais baixos no caso de um grande saque.
A única alteração do tipo de distribuição que o IRS permite sem penalidade é uma mudança única para os métodos de amortização fixa ou de anuidade fixa para o método de distribuição mÃnimo exigido. Isso é principalmente para investidores que sofreram grandes saques, então eles reduzem suas distribuições e fazem com que o que resta em sua conta dure mais na aposentadoria.
Exemplo do método de depreciação fixa
Por exemplo, suponha que uma mulher de 53 anos com um IRA ganhando 1,5% ao ano e um saldo de $ 250.000 deseja sacar dinheiro antecipadamente de acordo com a regra 72(t). Usando o método de amortização fixa, a mulher recebe cerca de US$ 10.042 em pagamentos anuais, com base na tabela atual. Com o método de distribuição mÃnima, ela recebe $ 7.962 anualmente durante um perÃodo de cinco anos. Usando o método de anuidade fixa, no entanto, seu pagamento anual é de cerca de US$ 9.976.
##Destaques
Normalmente, o valor da retirada não pode ser alterado até os 65 anos; caso contrário, os aposentados devem pagar uma multa.
O método de amortização fixa distribui os saldos das contas dos aposentados pela expectativa de vida remanescente conforme determinado pelas tabelas do IRS.
O método de depreciação fixa é um método para retirar fundos de aposentadoria sem penalidade antes de completar 59 anos e meio de acordo com a Regra 72t.
