Kaedah Susut Nilai Tetap
Apakah Kaedah Susut Nilai Tetap?
Kaedah pelunasan tetap merujuk kepada salah satu daripada tiga cara di mana pesara awal dari mana-mana umur mendapat akses kepada dana persaraan mereka tanpa penalti sebelum mencapai umur 59½ di bawah Peraturan 72t.
pelunasan tetap menyebarkan baki akaun pesara ke atas baki jangka hayat mereka, seperti yang dianggarkan oleh jadual Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), pada kadar faedah tidak melebihi 120% daripada kadar pertengahan penggal persekutuan. Amaun pengeluaran, dengan satu pengecualian, tidak boleh diubah sehingga umur 65 tahun sebaik sahaja ia dikira. Jika tidak, pesara mesti membayar penalti 10% ditambah faedah setahun, bermula dengan tahun pengagihan bermula, sehingga tahun perubahan. Menghentikan pengeluaran akaun juga membawa kepada penalti.
Dua kaedah lain untuk pengeluaran persaraan tanpa penalti ialah kaedah anuiti tetap dan kaedah pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan. Ambil perhatian bahawa RMD perlu diambil selepas bersara dan bukan pengagihan awal.
Cara Kaedah Susut Nilai Tetap Berfungsi
Peraturan 72t hanya digunakan untuk mereka yang merancang untuk bersara sebelum umur 60 tahun, dan perancang kewangan menggunakannya agak jarang. Sesetengah perancang mengelakkan kedua-dua kaedah pelunasan tetap dan pelunasan tetap,. kerana ia tidak fleksibel, memerlukan andaian yang mesti dipegang selama bertahun-tahun dalam beberapa kes, dan, seperti yang berlaku untuk Peraturan 72t, mempunyai banyak peraturan dan sekatan.
Kaedah pelunasan tetap menghasilkan pembayaran yang lebih tinggi daripada kaedah pengagihan minimum yang diperlukan dalam beberapa kes. Namun, ia melibatkan pengiraan yang rumit dan menghadapi risiko tidak mengikuti inflasi atau kadar kenaikan harga. Seperti namanya, kaedah pelunasan tetap menghasilkan pembayaran yang tetap. Begitu juga dengan kaedah anuiti tetap.
Sebaliknya, kaedah pengagihan minimum yang diperlukan dikira semula setiap tahun. Daripada ketiga-tiga, kaedah pengedaran minimum yang diperlukan adalah yang paling mudah, tetapi selalunya menghasilkan pembayaran tahunan yang paling rendah. Ia juga secara amnya menghadapi risiko kehabisan akaun pramatang yang paling rendah, memandangkan pembayaran ditetapkan semula lebih rendah sekiranya berlaku pengeluaran yang besar.
Satu-satunya perubahan jenis pengedaran yang dibenarkan oleh IRS tanpa penalti ialah satu kali perpindahan kepada sama ada pelunasan tetap atau kaedah anuiti tetap kepada kaedah pengagihan minimum yang diperlukan. Ini terutamanya untuk pelabur yang mengalami pengeluaran besar, jadi mereka mengurangkan pengagihan mereka dan menjadikan apa yang tinggal dalam akaun mereka bertahan lebih lama selepas bersara.
Contoh Kaedah Susut Nilai Tetap
Sebagai contoh, anggap seorang wanita berumur 53 tahun dengan IRA memperoleh 1.5% setiap tahun, dan baki $250,000 ingin mengeluarkan wang lebih awal di bawah peraturan 72(t). Menggunakan kaedah pelunasan tetap, wanita itu menerima kira-kira $10,042 dalam pembayaran tahunan, berdasarkan jadual semasa. Dengan kaedah pengedaran minimum, dia menerima $7,962 setiap tahun dalam tempoh lima tahun. Menggunakan kaedah anuiti tetap, bagaimanapun, bayaran tahunannya ialah kira-kira $9,976.
##Sorotan
Lazimnya, jumlah pengeluaran tidak boleh diubah sehingga umur 65 tahun; jika tidak, pesara mesti membayar penalti.
Kaedah pelunasan tetap menyebarkan baki akaun pesara ke atas baki jangka hayat mereka seperti yang ditentukan oleh jadual IRS.
Kaedah susut nilai tetap ialah kaedah untuk mengeluarkan dana persaraan tanpa penalti sebelum mencapai umur 59½ di bawah Peraturan 72t.
