Zorunlu Dağıtım

Zorunlu Dağıtım Nedir?

Zorunlu dağıtım, bir bireyin vergi cezalarından kaçınmak için her yıl belirli vergi avantajlı emeklilik hesaplarından çekmesi gereken minimum para miktarını ifade eder. Zorunlu dağıtımlar,. bir kişinin 72 yaşını doldurduğu yıl yürürlüğe girer. İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre , zorunlu dağıtımların resmi adı, gerekli minimum dağıtımlar veya RMD'lerdir.

Daha önce, RMD'ler 70½ yaşında başladı, ancak Aralık 2019'da Her Topluluğun Emekliliği Geliştirmeye Hazırlanması (GÜVENLİ) Yasası'nın yürürlüğe girmesiyle 72 yaşına değişti.

Zorunlu Dağıtımlar Nasıl Çalışır?

Zorunlu dağıtımlar, geleneksel bireysel emeklilik hesapları (IRAs), 401(k)s,. 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs ve Roth 401(k)s için geçerlidir. Sahibinin ömrü boyunca Roth IRA'ları için geçerli değildir.

Yaş sınırına ulaşıldığında, kişi her yıl 31 Aralık'a kadar zorunlu dağıtımları yapmalıdır. Aksi takdirde, IRS sert cezalar uygular: çekilmesi gereken miktar üzerinden %50'lik bir vergi. Ancak, zorunlu dağıtımın aşılmasına izin verilir.

Zorunlu dağıtımlar, bir bireyin mevcut marjinal vergi oranı üzerinden vergilendirilir.

Zorunlu dağıtımların ilk yılında, bazı emeklilerin iki yıllık dağıtım aldığını not etmek önemlidir. Bunun nedeni, IRS'nin emeklilerin ilk dağıtımı bir sonraki yılın 1 Nisan'ına kadar ertelemesine izin vermesidir. Bu, vergi avantajlı yatırım getirilerinin daha uzun bir süre için birikmesini sağlar.

Özel Hususlar

Söz konusu emeklilik hesabının devralınması durumunda zorunlu dağıtım kuralları değişir. Ayrıca, lehtarın asıl hesap sahibiyle olan ilişkisine dayanan bir fark vardır.

Hesabı devralan eş olmayan, yetişkin bir çocuk, tröst veya kurum için, hesabın tamamı 10 yıl içinde kapatılmalıdır. 10 yıllık kural GÜVENLİ Yasası'nın sonucudur. Daha önce, eşi olmayan lehtarlar yaşamları boyunca RMD'leri alabilirdi.

Lehdar eş,. 18 yaş altı çocuk veya engelli ise 10 yıl içinde hesap bakiyesi çekmek zorunda değildir . Bunun yerine, asıl sahibinin ölümünden sonraki bir yıl içinde başladığı sürece, tüm yaşamları boyunca zorunlu dağıtımlar alma seçeneğine sahiptirler.

Emekli olduğunuzda daha düşük bir vergi diliminde olacağınızı düşünüyorsanız, bugün bir emeklilik hesabına vergi sonrası dolar yerine vergi öncesi dolar ile para yatırmak daha iyidir.

IRS tablolarında belirlendiği üzere hesap bakiyesi ve hesap sahibinin yaşam beklentisine dayanmaktadır. IRA sorumluları ve plan yöneticileri genellikle hesap sahipleri için RMD'leri hesaplar, ancak teknik olarak doğru minimum dağıtım tutarını belirlemek hesap sahibinin sorumluluğundadır.

Çalıştıkları şirketin %5'inden fazlasına sahip olmayan işçilere, IRS tarafından, o işle ilgili emeklilik hesaplarından zorunlu dağıtımları emekli olduktan sonraki yılın 1 Nisan'ına kadar erteleme izni verilir.

Zorunlu Dağılım Nasıl Hesaplanır

Zorunlu dağıtımların tutarı her hesap türü için ayrı ayrı hesaplanır. Örneğin, bir IRA için, önceki 31 Aralık itibariyle hesap bakiyesini alın ve bunu yaşam beklentisi faktörü olarak adlandırılan bir faktöre bölün. IRS, bu faktörleri Yayın 590-B'de, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden (IRA'lar) Dağılımlar'da içerir.

Yayında farklı yaşam durumlarına göre üç farklı tablo yer almaktadır. Tek hesap lehdarıysanız ve eşinizden 10 yaşından büyükseniz Ortak ve Son Hayatta Kalan Tablosunu seçin. Eşiniz varsa ancak Müşterek ve Son Mağdur Tablosunda verilen tanıma uymayan tek tip Yaşam Çizgisi Tablosunu seçin. Son olarak, bir hesabın veya devralınan bir IRA'nın lehdarıysanız Tek Yaşam Beklenti Tablosunu seçin.

Zorunlu Dağıtım Örneği

Susan bu yıl 72 yaşına bastı ve emeklilik hesabından zorunlu bir dağıtım yapması gerekecek. Evli değil ve bir önceki yıl olan 31 Aralık itibariyle emeklilik hesabının bakiyesi 200.000 dolar. Yayın 590-B'de kendisine geri çekilme faktörünün 25.6 olduğunu söyleyen Tekdüzen Yaşam Tablosuna danışır. 200.000 $'ı 25,6'ya bölerek, yıl için gerekli zorunlu dağıtımı olan 7.812.5 $'a ulaşır.

Alt çizgi

Zorunlu dağıtımlar, bir kişinin 72 yaşını doldurduktan sonra yıllık olarak emeklilik hesaplarından çekmesi gereken para miktarıdır. Çekilecek miktar, yaş gibi çeşitli faktörlere bağlıdır ve dağıtım yapılmazsa, kişi ağır cezaya çarptırılır. Roth IRA'lar gibi bazıları muaf olsa da, gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) olarak da bilinen zorunlu dağıtımlar çoğu emeklilik hesabı için geçerlidir.

Öne Çıkanlar

• Her hesap türü için gerekli minimum dağılımlar farklı hesaplanmıştır.

• Fazla para çekme,. gelecek yıllarda gerekli minimum dağıtımları düşürmez.

• Zorunlu dağıtımlar, daha önce vergilendirilmiş veya vergiden muaf olarak alınabilenler hariç, bireyin vergilendirilebilir gelirine dahildir.

• 2020 itibariyle, bir IRA'dan gerekli minimum dağıtımları almak için yaş 72'ye çıkarıldı.

• Zorunlu dağıtımlar, bir kişi emeklilik hesabından dağıtım almak için gereken yaşa ulaştığında gerçekleşir.

SSS

Zorunlu Dağıtımı Yapamazsanız Ne Olur?

Gerekli zorunlu dağıtımı almazsanız, çıkarmanız gereken tutarın %50'si oranında bir ceza ödersiniz. Bu nedenle, örneğin, yıl için gereken minimum dağıtımınız 4.000 ABD Doları ise ve parayı çekmediyseniz, 2.000 ABD Doları cezaya çarptırılırsınız.

Zorunlu Dağıtım Sosyal Güvenliği Etkiler mi?

Evet, zorunlu dağıtımlar Sosyal Güvenlik'i etkiler. Zorunlu dağıtımlar, birleşik gelirinize dahil edilir. Bu nedenle, dağıtımları aldığınızda geliriniz artar ve bu da Sosyal Güvenlik yardımlarınızın vergilendirilmesine neden olabilir. Birleşik geliriniz 25.000 ila 34.000 $ arasındaysa, Sosyal Güvenlik yardımlarınızın %50'sine kadar vergilendirilebilir. Kombine geliriniz 34.000$'dan fazlaysa, SS avantajlarınızın %85'ine kadar vergiye tabi tutulabilirsiniz.

Zorunlu Dağıtım Hesaplayıcısı Nedir?

Zorunlu dağıtım hesaplayıcısı, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) tarafından sağlanan ve bir bireyin yaşlarına ve hesap bakiyesine göre zorunlu dağılımının ne olduğunu hızlı bir şekilde belirlemesine olanak tanıyan çevrimiçi bir hesaplayıcıdır.

Zorunlu Dağıtımlar Nasıl Vergilendirilir?

Zorunlu dağıtımlar, çekilme anında bireyin vergi diliminde vergilendirilir. Bu, yalnızca henüz vergilendirilmemiş veya vergilendirmeye uygun olmayan dağıtımlar için geçerlidir.

Ne Tür Emeklilik Planları Zorunlu Dağıtım Gerektirir?

Çoğu emeklilik planı, geleneksel bireysel emeklilik hesapları (IRAs), 401(k)s, 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs ve Roth 401(k)s dahil olmak üzere zorunlu dağıtımlara tabidir. . Roth IRA'lar, sahibinin ömrü boyunca zorunlu dağıtımlara tabi değildir.