Метод фиксированной амортизации

Что такое метод фиксированной амортизации?

Метод фиксированной амортизации относится к одному из трех способов, с помощью которых досрочно вышедшие на пенсию любого возраста получают доступ к своим пенсионным фондам без штрафных санкций до того, как им исполнится 59,5 лет в соответствии с Правилом 72t.

Метод фиксированной амортизации распределяет остатки на счетах пенсионеров по ожидаемой продолжительности их оставшейся жизни, как это оценивается в таблицах Службы внутренних доходов (IRS), с процентной ставкой не более 120% от федеральной среднесрочной ставки. Сумма вывода, за одним исключением, не может быть изменена до 65 лет после ее расчета. В противном случае пенсионеры должны платить штраф в размере 10% плюс проценты в год, начиная с года начала распределения до года изменения. Остановка снятия средств со счета также влечет за собой штрафы.

Двумя другими методами снятия пенсионных взносов без штрафов являются метод фиксированного аннуитета и метод требуемого минимального распределения (RMD) . Обратите внимание, что RMD следует использовать после выхода на пенсию, а не досрочное распределение.

Как работает метод фиксированной амортизации

Правило 72t применяется только к тем, кто планирует выйти на пенсию до 60 лет, и специалисты по финансовому планированию используют его довольно редко. Некоторые специалисты по планированию избегают методов как фиксированной амортизации, так и фиксированного аннуитета,. поскольку они не являются гибкими, требуют допущений, которые в некоторых случаях должны сохраняться в течение многих лет, и, как в случае с правилом 72t, имеют множество правил и ограничений.

Метод фиксированной амортизации в некоторых случаях приводит к более высоким выплатам, чем требуемый метод минимального распределения. Тем не менее, это требует сложных расчетов и рискует не успеть за инфляцией или темпами роста цен. Как следует из названия, метод фиксированной амортизации приводит к фиксированному платежу. Так обстоит дело и с методом фиксированной ренты.

И наоборот, требуемый метод минимального распределения пересчитывается каждый год. Из этих трех метод требуемого минимального распределения является самым простым, но он часто приводит к наименьшему годовому платежу. Он также обычно имеет самый низкий риск преждевременного истощения счета, поскольку платежи сбрасываются ниже в случае большой просадки.

Единственное изменение типа распределения, которое IRS разрешает без штрафных санкций, — это однократный переход либо к методам фиксированной амортизации, либо к методам фиксированного аннуитета к требуемому методу минимального распределения. Это в основном для инвесторов, которые пострадали от больших просадок, поэтому они сокращают свои распределения и продлевают то, что осталось на их счету, после выхода на пенсию.

Пример метода фиксированной амортизации

Например, предположим, что 53-летняя женщина с IRA, зарабатывающей 1,5% в год, и балансом в 250 000 долларов, желает досрочно снять деньги в соответствии с правилом 72 (t). Используя метод фиксированной амортизации, женщина получает около 10 042 долларов в виде ежегодных выплат, исходя из текущей таблицы. При минимальном методе распределения она получает 7 962 доллара ежегодно в течение пятилетнего периода. Однако при использовании метода фиксированного аннуитета ее ежегодный платеж составляет около 9 976 долларов.

Особенности

• Как правило, сумма вывода не может быть изменена до достижения 65-летнего возраста; в противном случае пенсионеры должны платить штраф.

• Метод фиксированной амортизации распределяет остатки на счетах пенсионеров по оставшейся продолжительности жизни, как это определено таблицами IRS.

• Метод фиксированной амортизации — это метод снятия пенсионных фондов без штрафных санкций до достижения 59½ лет в соответствии с Правилом 72t.