Fast avskrivningsmetod

Vad är den fasta avskrivningsmetoden?

Den fasta amorteringsmetoden hänvisar till ett av tre sätt på vilka förtidspensionärer oavsett ålder får tillgång till sina pensionsfonder utan påföljd innan de fyller 59½ enligt regel 72t.

Den fasta amorteringsmetoden sprider pensionärers kontosaldon över deras återstående förväntade livslängd, som uppskattas av Internal Revenue Service (IRS) tabeller, till en ränta som inte överstiger 120 % av den federala medelfristiga räntan. Uttagsbeloppet, med ett undantag, kan inte ändras förrän vid 65 års ålder när det väl har beräknats. I annat fall måste pensionärer betala en straffavgift på 10 % plus ränta per år, från och med det år utdelningen började, fram till ändringsåret. Att stoppa kontouttag leder också till straffavgifter.

De två andra metoderna för strafffria pensionsuttag är den fasta annuiteringsmetoden och den erforderliga minimifördelningsmetoden (RMD). Observera att RMD:erna ska tas efter pensionering och inte är förtidsutdelningar.

Hur den fasta avskrivningsmetoden fungerar

Regel 72t spelar bara in för dem som planerar att gå i pension före 60 års ålder, och ekonomiska planerare använder den ganska sparsamt. Vissa planerare undviker både den fasta amorteringen och den fasta annuiteringsmetoden,. eftersom de inte är flexibla, kräver antaganden som måste hålla i många år i vissa fall, och, som är fallet för Regel 72t, har många regler och begränsningar.

Den fasta amorteringsmetoden ger i vissa fall högre betalningar än den erforderliga minimifördelningsmetoden. Ändå innebär det komplexa beräkningar och riskerar att inte hänga med inflationen eller takten i stigande priser. Som namnet antyder resulterar den fasta amorteringsmetoden i en betalning som är fast. Så är fallet för metoden med fast livränta också.

Omvänt räknas den erforderliga minimifördelningsmetoden om varje år. Av de tre är den obligatoriska minimifördelningsmetoden enklast, men den resulterar ofta i den lägsta årliga betalningen. Det löper också i allmänhet den lägsta risken för för tidig utarmning av kontot, eftersom betalningarna återställs lägre i händelse av ett stort uttag.

Den enda ändringen av distributionstyp som IRS tillåter utan påföljd är en engångsövergång till antingen den fasta amorteringen eller den fasta annuitiserade metoden till den erforderliga lägsta distributionsmetoden. Detta är främst för investerare som drabbats av stora uttag, så de minskar sina utdelningar och gör att det som finns kvar på deras konto räcker längre i pension.

Exempel på den fasta avskrivningsmetoden

Anta till exempel att en 53-årig kvinna med en IRA tjänar 1,5 % årligen och en balans på 250 000 USD vill ta ut pengar tidigt enligt regel 72(t). Med den fasta amorteringsmetoden får kvinnan cirka 10 042 USD i årliga betalningar, baserat på den aktuella tabellen. Med den lägsta distributionsmetoden får hon 7 962 USD årligen under en femårsperiod. Med den fasta annuiteringsmetoden är hennes årliga betalning dock cirka 9 976 USD.

##Höjdpunkter

• Vanligtvis kan uttagsbeloppet inte ändras förrän vid 65 års ålder; i annat fall måste pensionärer betala en straffavgift.

• Den fasta amorteringsmetoden sprider pensionärers kontosaldon över deras återstående förväntade livslängd enligt IRS-tabellerna.

• Den fasta avskrivningsmetoden är en metod för att ta ut pensionsmedel utan påföljd innan du fyller 59½ enligt regel 72t.