Méthode d'amortissement fixe
Qu'est-ce que la méthode d'amortissement fixe ?
La méthode d'amortissement fixe fait référence à l'une des trois manières par lesquelles les préretraités de tout âge ont accès à leurs fonds de retraite sans pénalité avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi en vertu de la règle 72t.
amortissement fixe répartit les soldes des comptes des retraités sur leur espérance de vie restante, telle qu'estimée par les tables de l'Internal Revenue Service (IRS), à un taux d'intérêt ne dépassant pas 120 % du taux fédéral à moyen terme. Le montant du retrait, à une exception près, ne peut être modifié avant l'âge de 65 ans une fois qu'il est calculé. Sinon, les retraités doivent payer une pénalité de 10 % plus les intérêts par an, à compter de l'année où les distributions ont commencé jusqu'à l'année du changement. L'arrêt des retraits sur compte entraîne également des sanctions.
Les deux autres méthodes de retraits de retraite sans pénalité sont la méthode de rente fixe et la méthode de distribution minimale requise (RMD). Notez que les RMD doivent être pris après la retraite et ne sont pas des distributions anticipées.
Comment fonctionne la méthode d'amortissement fixe
La règle 72t n'entre en jeu que pour ceux qui envisagent de prendre leur retraite avant 60 ans, et les planificateurs financiers l'utilisent assez peu. Certains planificateurs évitent à la fois les méthodes d'amortissement fixe et de rente fixe,. car elles ne sont pas flexibles, nécessitent des hypothèses qui doivent tenir pendant de nombreuses années dans certains cas et, comme c'est le cas pour la règle 72t, ont de nombreuses règles et restrictions.
La méthode d'amortissement fixe produit des paiements plus élevés que la méthode de distribution minimale requise dans certains cas. Néanmoins, cela implique des calculs complexes et risque de ne pas suivre l' inflation ou le rythme de la hausse des prix. Comme son nom l'indique, la méthode d'amortissement fixe donne lieu à un paiement fixe. C'est également le cas pour la méthode de rente fixe.
A l'inverse, la méthode de distribution minimale requise est recalculée chaque année. Des trois, la méthode de distribution minimale requise est la plus simple, mais elle se traduit souvent par le paiement annuel le plus bas. Il court également généralement le risque le plus faible d'épuisement prématuré du compte, puisque les paiements sont réinitialisés à la baisse en cas de prélèvement important.
Le seul changement de type de distribution que l'IRS autorise sans pénalité est un passage unique aux méthodes d'amortissement fixe ou de rente fixe vers la méthode de distribution minimale requise. Ceci est principalement destiné aux investisseurs qui ont subi d'importants retraits, ils réduisent donc leurs distributions et font durer ce qui reste sur leur compte plus longtemps à la retraite.
Exemple de méthode d'amortissement fixe
Par exemple, supposons qu'une femme de 53 ans avec un IRA gagnant 1,5% par an et un solde de 250 000 $ souhaite retirer de l'argent plus tôt en vertu de la règle 72 (t). En utilisant la méthode d'amortissement fixe, la femme reçoit environ 10 042 $ en paiements annuels, selon le tableau actuel. Avec la méthode de distribution minimale, elle reçoit 7 962 $ annuellement sur une période de cinq ans. En utilisant la méthode de rente fixe, cependant, son paiement annuel est d'environ 9 976 $.
Points forts
En règle générale, le montant du retrait ne peut être modifié avant l'âge de 65 ans ; sinon, les retraités doivent payer une pénalité.
La méthode d'amortissement fixe répartit les soldes des comptes des retraités sur leur espérance de vie restante telle que déterminée par les tables IRS.
La méthode d'amortissement fixe est une méthode pour retirer des fonds de retraite sans pénalité avant d'atteindre 59 ans et demi en vertu de la règle 72t.
