Fast afskrivningsmetode

Hvad er den faste amortiseringsmetode?

Den faste amortiseringsmetode henviser til en af tre måder, hvorpå førtidspensionister uanset alder får adgang til deres pensionsmidler uden straf, før de fylder 59½ i henhold til regel 72t.

Den faste amortiseringsmetode spreder pensionisters kontosaldi over deres resterende forventede levetid, som anslået af Internal Revenue Service (IRS) tabeller, til en rentesats, der ikke er mere end 120% af den føderale mellemfristede rente. Udbetalingsbeløbet, med én undtagelse, kan ikke ændres før 65 år, når det er beregnet. Ellers skal pensionister betale en bod på 10 % plus renter om året, begyndende med det år, udlodningerne begyndte, indtil ændringsåret. Standsning af kontohævninger fører også til bøder.

De to andre metoder til bødefri pensionsudtrækning er den faste annuitiseringsmetode og den påkrævede minimumsudlodning (RMD) metode. Bemærk, at RMD'erne skal tages efter pensionering og ikke er tidlige udlodninger.

Hvordan den faste amortiseringsmetode fungerer

Regel 72t kommer kun i spil for dem, der planlægger at gå på pension før de fylder 60 år, og økonomiske planlæggere bruger den ret sparsomt. Nogle planlæggere undgår både den faste amortisering og den faste annuitiseringsmetoder,. da de ikke er fleksible, kræver antagelser, der skal holde i mange år i nogle tilfælde, og som det er tilfældet for Regel 72t, har mange regler og begrænsninger.

Den faste amortiseringsmetode giver i nogle tilfælde højere betalinger end den krævede minimumsudlodningsmetode. Alligevel involverer det komplekse beregninger og risikerer ikke at følge med inflationen eller tempoet i stigende priser. Som navnet antyder, resulterer den faste amortiseringsmetode i en betaling, der er fast. Sådan er det også for metoden med fast annuitisering.

Omvendt genberegnes den krævede minimumsfordelingsmetode hvert år. Af de tre er den påkrævede minimumsfordelingsmetode enklest, men den resulterer ofte i den laveste årlige betaling. Det har også generelt den laveste risiko for tidlig kontoudtømning, da betalinger nulstilles lavere i tilfælde af et stort udtræk.

Den eneste distributionstypeændring, som IRS tillader uden straf, er et engangsskifte til enten den faste amortisering eller faste annuitiserede metoder til den krævede minimumsfordelingsmetode. Dette er hovedsageligt for investorer, der har lidt store træk, så de reducerer deres udlodninger og får det, der er tilbage på deres konto, til at holde længere i pension.

Eksempel på den faste amortiseringsmetode

Antag for eksempel, at en 53-årig kvinde med en IRA tjener 1,5% årligt, og en saldo på $250.000 ønsker at hæve penge tidligt i henhold til regel 72(t). Ved at bruge den faste amortiseringsmetode modtager kvinden omkring 10.042 USD i årlige betalinger baseret på den aktuelle tabel. Med minimumsfordelingsmetoden modtager hun $7.962 årligt over en femårig periode. Ved at bruge den faste annuitiseringsmetode er hendes årlige betaling dog omkring $9.976.

Højdepunkter

• Typisk kan hævebeløbet ikke ændres før 65 år; ellers skal pensionister betale en bod.

• Den faste amortiseringsmetode spreder pensionisters kontosaldi over deres resterende forventede levetid som bestemt af IRS-tabeller.

• Den faste amortiseringsmetode er en metode til at hæve pensionsmidler uden straf, før man fylder 59½ i henhold til Regel 72t.