طريقة الإطفاء الثابتة
ما هي طريقة الاستهلاك الثابت؟
تشير طريقة الاستهلاك الثابت إلى إحدى الطرق الثلاث التي يحصل بها المتقاعدون المبكرون في أي عمر على أموال تقاعدهم دون عقوبة قبل بلوغهم 59 درجة مئوية بموجب القاعدة 72 ت.
الإطفاء الثابت على توزيع أرصدة حسابات المتقاعدين على متوسط العمر المتوقع لهم ، وفقًا لتقديرات جداول خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، بمعدل فائدة لا يزيد عن 120٪ من معدل متوسط المدة الفيدرالي. لا يمكن تغيير مبلغ السحب ، باستثناء واحد ، حتى سن 65 عامًا بمجرد حسابه. وبخلاف ذلك ، يجب على المتقاعدين دفع غرامة قدرها 10٪ بالإضافة إلى الفائدة في السنة ، بدءًا من السنة التي بدأت فيها التوزيعات ، وحتى عام التغيير. يؤدي إيقاف عمليات سحب الحساب أيضًا إلى فرض عقوبات.
الطريقتان الأخريان لسحب التقاعد بدون عقوبة هما طريقة التقادم الثابت والحد الأدنى المطلوب للتوزيع على طريقة (RMD). لاحظ أنه يجب أخذ RMDs بعد التقاعد وليست توزيعات مبكرة.
كيف تعمل طريقة الاستهلاك الثابت
لا تدخل القاعدة 72t حيز التنفيذ إلا لأولئك الذين يخططون للتقاعد قبل سن الستين ، ويستخدمها المخططون الماليون بشكل ضئيل إلى حد ما. يتجنب بعض المخططين كلاً من طرق الإطفاء الثابتة وطرق السداد الثابتة ، لأنها ليست مرنة ، وتتطلب افتراضات يجب أن تستمر لسنوات عديدة في بعض الحالات ، وكما هو الحال بالنسبة للقاعدة 72 ت ، لديها العديد من القواعد والقيود.
تنتج طريقة الاستهلاك الثابت مدفوعات أعلى من طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة في بعض الحالات. ومع ذلك ، فهي تنطوي على حسابات معقدة وتتعرض لخطر عدم مواكبة التضخم أو وتيرة ارتفاع الأسعار. كما يوحي اسمها ، ينتج عن طريقة الاستهلاك الثابت دفعة ثابتة. هذا هو الحال بالنسبة لطريقة التقديم الثابتة أيضًا.
على العكس من ذلك ، يتم إعادة حساب طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة كل عام. من بين الطرق الثلاثة ، تعتبر طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة أبسط ، ولكنها غالبًا ما تؤدي إلى أقل دفعة سنوية. كما أنه يؤدي بشكل عام إلى أدنى مخاطر استنفاد الحساب السابق لأوانه ، حيث يتم إعادة تعيين المدفوعات إلى مستوى أدنى في حالة حدوث سحب كبير.
إن تغيير نوع التوزيع الوحيد الذي تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية بدون عقوبة هو التحرك لمرة واحدة إما للإطفاء الثابت أو الطرق الثابتة إلى طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة. هذا بشكل أساسي للمستثمرين الذين عانوا من عمليات سحب كبيرة ، لذا فهم يقللون من توزيعاتهم ويجعلون ما تبقى في حساباتهم يدوم لفترة أطول في التقاعد.
مثال على طريقة الاستهلاك الثابت
على سبيل المثال ، لنفترض أن امرأة تبلغ من العمر 53 عامًا مع IRA تكسب 1.5 ٪ سنويًا ، ورصيدًا قدره 250.000 دولار ترغب في سحب الأموال في وقت مبكر بموجب القاعدة 72 (t). باستخدام طريقة الاستهلاك الثابت ، تتلقى المرأة حوالي 10،042 دولارًا أمريكيًا في المدفوعات السنوية ، بناءً على الجدول الحالي. باستخدام طريقة التوزيع الدنيا ، تتلقى 7962 دولارًا سنويًا على مدى خمس سنوات. ومع ذلك ، باستخدام طريقة الأقساط الثابتة ، تبلغ مدفوعاتها السنوية حوالي 9،976 دولارًا أمريكيًا.
يسلط الضوء
عادةً ، لا يمكن تغيير مبلغ السحب حتى سن 65 عامًا ؛ خلاف ذلك ، يجب على المتقاعدين دفع غرامة.
طريقة الاستهلاك الثابت توزع أرصدة حسابات المتقاعدين على متوسط العمر المتوقع المتبقي على النحو الذي تحدده جداول مصلحة الضرائب.
طريقة الاستهلاك الثابت هي طريقة لسحب أموال التقاعد بدون غرامة قبل بلوغ 59 درجة تحت القاعدة 72 ت.
