Metodo di ammortamento fisso
Qual è il metodo di ammortamento fisso?
Il metodo di ammortamento fisso si riferisce a uno dei tre modi in cui i pensionati anticipati di qualsiasi età accedono ai propri fondi pensione senza penali prima di compiere 59 anni e mezzo ai sensi della Regola 72t.
ammortamento fisso distribuisce i saldi dei conti dei pensionati sulla loro aspettativa di vita residua, come stimato dalle tabelle dell'Internal Revenue Service (IRS), a un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso a medio termine federale. L'importo del prelievo, con un'eccezione, non può essere modificato fino all'età di 65 anni una volta calcolato. In caso contrario, i pensionati devono pagare una penale del 10% più interessi per anno, a partire dall'anno di inizio delle distribuzioni, fino all'anno del cambio. Anche l'interruzione dei prelievi di account comporta sanzioni.
Gli altri due metodi per prelevare il pensionamento senza penalità sono il metodo di rendita fissa e il metodo di distribuzione minima richiesta (RMD). Si noti che i RMD devono essere presi dopo il pensionamento e non sono distribuzioni anticipate.
Come funziona il metodo di ammortamento fisso
La regola 72t entra in gioco solo per coloro che intendono andare in pensione prima dei 60 anni e i pianificatori finanziari la usano in modo piuttosto scarso. Alcuni pianificatori evitano sia i metodi di ammortamento fisso che di rendita fissa,. in quanto non sono flessibili, richiedono ipotesi che in alcuni casi devono valere per molti anni e, come nel caso della regola 72t, hanno molte regole e restrizioni.
Il metodo di ammortamento fisso produce in alcuni casi pagamenti superiori al metodo di distribuzione minimo richiesto. Tuttavia, comporta calcoli complessi e corre il rischio di non tenere il passo con l'inflazione o il ritmo dell'aumento dei prezzi. Come suggerisce il nome, il metodo di ammortamento fisso comporta un pagamento fisso. Tale è anche il caso del metodo di rendita fissa.
Al contrario, il metodo di distribuzione minimo richiesto viene ricalcolato ogni anno. Dei tre, il metodo di distribuzione minimo richiesto è il più semplice, ma spesso si traduce nel pagamento annuale più basso. In genere corre anche il rischio più basso di esaurimento prematuro del conto, poiché i pagamenti vengono ripristinati più bassi in caso di un forte prelievo.
L'unica modifica del tipo di distribuzione che l'IRS consente senza penalità è un passaggio una tantum all'ammortamento fisso o ai metodi con rendita fissa al metodo di distribuzione minimo richiesto. Questo è principalmente per gli investitori che hanno subito forti ribassi, quindi riducono le loro distribuzioni e fanno durare più a lungo ciò che è rimasto nel loro conto in pensione.
Esempio del metodo di ammortamento fisso
Ad esempio, supponiamo che una donna di 53 anni con un IRA guadagni l'1,5% annuo e un saldo di $ 250.000 desideri ritirare denaro in anticipo ai sensi della regola 72 (t). Utilizzando il metodo di ammortamento fisso, la donna riceve circa $ 10.042 in pagamenti annuali, in base alla tabella attuale. Con il metodo di distribuzione minima, riceve $ 7.962 all'anno per un periodo di cinque anni. Utilizzando il metodo di rendita fissa, tuttavia, il suo pagamento annuale è di circa $ 9.976.
Mette in risalto
In genere, l'importo del prelievo non può essere modificato fino all'età di 65 anni; in caso contrario, i pensionati devono pagare una penale.
Il metodo di ammortamento fisso distribuisce i saldi dei conti dei pensionati sulla loro aspettativa di vita residua, come determinato dalle tabelle IRS.
Il metodo dell'ammortamento fisso è un metodo per prelevare i fondi pensione senza penali prima di compiere 59½ ai sensi della Regola 72t.
