Metoda stałej amortyzacji

Co to jest metoda stałej amortyzacji?

Metoda stałej amortyzacji odnosi się do jednego z trzech sposobów, w jaki wcześni emeryci w każdym wieku uzyskują dostęp do swoich funduszy emerytalnych bez ponoszenia kary przed ukończeniem 59½ roku zgodnie z Regułą 72t.

Metoda stałej amortyzacji rozkłada salda kont emerytów na pozostały okres ich życia, oszacowany w tabelach Internal Revenue Service (IRS), według stopy procentowej nie większej niż 120% federalnej stopy średnioterminowej. Kwota wypłaty, z jednym wyjątkiem, nie może zostać zmieniona przed ukończeniem 65 roku życia po jej obliczeniu. W przeciwnym razie emeryci muszą zapłacić karę w wysokości 10% plus odsetki rocznie, począwszy od roku rozpoczęcia dystrybucji, aż do roku zmiany. Zatrzymanie wypłat z konta prowadzi również do kar.

z emerytury bez kary to metoda stałej renty i metoda wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD). Należy zauważyć, że RMDs mają zostać podjęte po przejściu na emeryturę i nie są wczesnymi dystrybucjami.

Jak działa metoda stałej amortyzacji

Zasada 72t wchodzi w grę tylko dla tych, którzy planują przejść na emeryturę przed 60 rokiem życia, a planiści finansowi używają jej dość rzadko. Niektórzy planiści unikają zarówno metody stałej amortyzacji, jak i stałej annuityzacji,. ponieważ nie są one elastyczne, wymagają założeń, które w niektórych przypadkach muszą obowiązywać przez wiele lat i, jak w przypadku Reguły 72t, mają wiele zasad i ograniczeń.

W niektórych przypadkach metoda stałej amortyzacji daje wyższe płatności niż wymagana metoda minimalnej dystrybucji. Wiąże się to jednak ze złożonymi kalkulacjami i niesie ryzyko nie nadążania za inflacją lub tempem wzrostu cen. Jak sama nazwa wskazuje, metoda stałej amortyzacji skutkuje płatnością, która jest stała. Tak jest również w przypadku metody renty stałej.

I odwrotnie, wymagana metoda dystrybucji minimalnej jest przeliczana co roku. Spośród tych trzech, wymagana minimalna metoda dystrybucji jest najprostsza, ale często skutkuje najniższą roczną opłatą. Zasadniczo wiąże się to również z najniższym ryzykiem przedwczesnego wyczerpania konta, ponieważ płatności są resetowane niżej w przypadku dużej wypłaty.

Jedyną zmianą typu dystrybucji, na którą pozwala IRS bez kary, jest jednorazowe przejście na metodę stałej amortyzacji lub metody stałej annuityzacji na wymaganą metodę dystrybucji minimalnej. Dotyczy to głównie inwestorów, którzy ponieśli duże wypłaty, więc zmniejszają swoje wypłaty i sprawiają, że to, co zostało na ich koncie, trwa dłużej na emeryturze.

Przykład metody stałej amortyzacji

Na przykład załóżmy, że 53-letnia kobieta z IRA zarabia 1,5% rocznie, a saldo 250 000 USD chce wcześniej wypłacić pieniądze zgodnie z zasadą 72(t). Stosując metodę stałej amortyzacji, kobieta otrzymuje około 10 042 $ w rocznych płatnościach, zgodnie z aktualną tabelą. Dzięki metodzie minimalnej dystrybucji otrzymuje 7 962 USD rocznie przez okres pięciu lat. Jednak korzystając ze stałej metody renty, jej roczna wypłata wynosi około 9976 USD.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zazwyczaj kwota wypłaty nie może zostać zmieniona przed ukończeniem 65 lat; w przeciwnym razie emeryci muszą zapłacić karę.

• Metoda stałej amortyzacji rozkłada salda kont emerytów na pozostały okres ich życia zgodnie z tabelami IRS.

• Metoda stałej amortyzacji to metoda wypłaty środków emerytalnych bez kary przed ukończeniem 59½ roku zgodnie z Regułą 72t.