Föst afskriftaraðferð

Hver er fasta afskriftaaðferðin?

Fasta afskriftaaðferðin vísar til einnar af þremur leiðum sem snemmbúnar eftirlaunaþegar á hvaða aldri sem er fá aðgang að lífeyrissjóðum sínum án refsingar áður en þeir verða 59½ ára samkvæmt reglu 72t.

Fasta afskriftaaðferðin dreifir inneign eftirlaunaþega yfir eftirstandandi lífslíkur þeirra, eins og áætlað er af töflum ríkisskattstjóra (IRS), á vöxtum sem eru ekki hærri en 120% af alríkisvextinum á milli ára. Úttektarupphæðinni, með einni undantekningu, er ekki hægt að breyta fyrr en við 65 ára aldur þegar hún hefur verið reiknuð út. Að öðrum kosti þurfa lífeyrisþegar að greiða 10% sekt auk vaxta á ári, frá og með því ári sem úthlutun hófst, fram að breytingaári. Að stöðva úttektir á reikningi leiðir einnig til refsinga.

Hinar tvær aðferðir til að taka út eftirlaun án refsingar eru föst lífeyrisaðferð og nauðsynleg lágmarksdreifing á (RMD) aðferð. Athugaðu að RMDs á að taka eftir starfslok og eru ekki snemmúthlutun.

Hvernig fasta afskriftaaðferðin virkar

Regla 72t kemur aðeins við sögu fyrir þá sem ætla að hætta störfum fyrir 60 ára aldur og fjárhagsáætlunarmenn nota hana frekar lítið. Sumir skipuleggjendur forðast bæði fasta afskriftir og fasta lífeyrisgreiðsluaðferðir,. þar sem þær eru ekki sveigjanlegar, krefjast forsendna sem verða að gilda í mörg ár í sumum tilfellum og, eins og er tilfellið fyrir reglu 72t, hafa margar reglur og takmarkanir.

Föst afskriftaraðferð skilar hærri greiðslum en nauðsynleg lágmarksúthlutunaraðferð í sumum tilfellum. Það felur samt í sér flókna útreikninga og á hættu að halda ekki í við verðbólgu eða hraða hækkandi verðlags. Eins og nafnið gefur til kynna leiðir fasta afskriftaraðferðin til greiðslu sem er föst. Svo er einnig um fasta lífeyrisgreiðsluaðferðina.

Aftur á móti er tilskilin lágmarksdreifingaraðferð endurreiknuð á hverju ári. Af þeim þremur er tilskilin lágmarksúthlutun einfaldast en hún skilar sér oft í lægstu árlegu greiðslunni. Það er einnig almennt með minnstu hættuna á ótímabæra tæmingu á reikningi, þar sem greiðslur endurstillast lægri ef um mikla niðurfellingu er að ræða.

Eina dreifingarbreytingin sem IRS leyfir án refsingar er að fara í eitt skipti yfir í annaðhvort fasta afskriftir eða fasta lífeyrisgreiðsluaðferð í nauðsynlega lágmarksdreifingaraðferð. Þetta er aðallega fyrir fjárfesta sem urðu fyrir miklum dráttum, þannig að þeir draga úr úthlutun sinni og láta það sem eftir er á reikningnum þeirra endast lengur á eftirlaunum.

Dæmi um fasta afskriftaaðferð

Til dæmis, gerðu ráð fyrir að 53 ára kona með IRA þéni 1,5% árlega og eftirstöðvar upp á $250.000 óska eftir að taka peninga snemma samkvæmt reglu 72(t). Með því að nota fasta afskriftaaðferð fær konan um $10.042 í árlegar greiðslur, miðað við núverandi töflu. Með lágmarksdreifingaraðferð fær hún $7.962 árlega á fimm ára tímabili. Með því að nota fasta lífeyrisgreiðsluaðferðina er árleg greiðsla hennar um $9.976.

##Hápunktar

• Venjulega er ekki hægt að breyta úttektarupphæðinni fyrr en 65 ára; annars þurfa eftirlaunaþegar að greiða sekt.

• Fasta afskriftaaðferðin dreifir inneign eftirlaunaþega á eftirstandandi lífslíkur eins og ákvarðað er af IRS töflum.

• Fasta afskriftaaðferðin er aðferð til að taka út lífeyrissjóði án viðurlaga áður en hann verður 59½ ára samkvæmt reglu 72t.