Feste Abschreibungsmethode
Was ist die feste Amortisationsmethode?
Die feste Amortisationsmethode bezieht sich auf eine von drei Möglichkeiten, wie Frührentner jeden Alters ohne Strafe Zugang zu ihren Rentenfonds erhalten, bevor sie gemäß Regel 72t 59½ Jahre alt werden.
der festen Amortisationsmethode werden die Kontostände der Rentner über ihre verbleibende Lebenserwartung verteilt, wie in den Tabellen des Internal Revenue Service (IRS) geschätzt, und zwar mit einem Zinssatz von nicht mehr als 120 % des mittleren Zinssatzes des Bundes. Der Auszahlungsbetrag kann bis auf eine Ausnahme erst ab dem 65. Lebensjahr geändert werden, nachdem er berechnet wurde. Andernfalls müssen Rentner eine Pönale von 10 % zuzüglich Zinsen pro Jahr zahlen, beginnend mit dem Jahr des Beginns der Ausschüttung bis zum Jahr des Wechsels. Das Stoppen von Kontoauszügen führt ebenfalls zu Strafen.
Die beiden anderen Methoden für den gebührenfreien Altersbezug sind die Methode der festen Rente und die Methode der erforderlichen Mindestausschüttung (RMD). Beachten Sie, dass die RMDs nach der Pensionierung zu beziehen sind und keine vorzeitigen Ausschüttungen sind.
So funktioniert die feste Amortisationsmethode
Regel 72t kommt nur für diejenigen ins Spiel, die planen, vor dem 60. Lebensjahr in den Ruhestand zu gehen, und Finanzplaner verwenden sie ziemlich spärlich. Einige Planer vermeiden sowohl die feste Abschreibung als auch die feste Rentenmethode,. da sie nicht flexibel sind, Annahmen erfordern, die in einigen Fällen viele Jahre gelten müssen, und wie im Fall von Regel 72t viele Regeln und Einschränkungen haben.
Die feste Amortisationsmethode führt in einigen Fällen zu höheren Zahlungen als die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Dennoch beinhaltet es komplexe Berechnungen und läuft Gefahr, mit der Inflation oder dem Tempo steigender Preise nicht Schritt zu halten. Wie der Name schon sagt, führt die Methode der festen Amortisation zu einer festen Zahlung. Dies gilt auch für die feste Rentenmethode.
Umgekehrt wird die erforderliche Mindestausschüttungsmethode jedes Jahr neu berechnet. Von den dreien ist die erforderliche Mindestverteilungsmethode die einfachste, führt jedoch häufig zu der niedrigsten jährlichen Zahlung. Es besteht im Allgemeinen auch das geringste Risiko einer vorzeitigen Erschöpfung des Kontos, da die Zahlungen im Falle eines großen Drawdowns niedriger zurückgesetzt werden.
Die einzige Änderung des Verteilungstyps, die der IRS ohne Strafe zulässt, ist ein einmaliger Wechsel zu der Methode mit fester Amortisation oder fester Rente zur erforderlichen Mindestausschüttungsmethode. Dies ist hauptsächlich für Anleger gedacht, die große Drawdowns erlitten haben, also reduzieren sie ihre Ausschüttungen und sorgen dafür, dass das, was auf ihrem Konto übrig ist, im Ruhestand länger hält.
Beispiel für die feste Amortisationsmethode
Nehmen wir zum Beispiel an, eine 53-jährige Frau mit einer IRA, die 1,5 % jährlich verdient, und einem Guthaben von 250.000 $ möchte gemäß Regel 72(t) vorzeitig Geld abheben. Unter Verwendung der festen Amortisationsmethode erhält die Frau auf der Grundlage der aktuellen Tabelle etwa 10.042 USD an jährlichen Zahlungen. Mit der Mindestverteilungsmethode erhält sie über einen Zeitraum von fünf Jahren jährlich 7.962 USD. Unter Verwendung der festen Rentenmethode beträgt ihre jährliche Zahlung jedoch etwa 9.976 US-Dollar.
Höhepunkte
In der Regel kann der Auszahlungsbetrag erst im Alter von 65 Jahren geändert werden; Andernfalls müssen Rentner eine Strafe zahlen.
Die feste Amortisationsmethode verteilt die Kontostände der Rentner über ihre verbleibende Lebenserwartung, wie durch IRS-Tabellen bestimmt.
Die feste Amortisationsmethode ist eine Methode, um Rentengelder ohne Strafe vor dem 59. Lebensjahr gemäß Regel 72t abzuheben.
