Kiinteä poistomenetelmä

Mikä on kiinteä poistomenetelmä?

Kiinteä kuoletusmenetelmä viittaa yhteen kolmesta tavasta, joilla minkä tahansa ikäiset varhaiseläkeläiset pääsevät eläkerahastoihinsa ilman seuraamuksia ennen kuin täyttävät 59½ säännön 72t mukaisesti.

Kiinteä kuoletusmenetelmä jakaa eläkeläisten tilisaldot heidän jäljellä olevalle elinajanodoteelle, kuten Internal Revenue Servicen (IRS) taulukoissa on arvioitu, korolla, joka on enintään 120 % liittovaltion keskikorosta. Kotiutussummaa, yhtä poikkeusta lukuun ottamatta, ei voi muuttaa ennen kuin se on laskettu 65 vuoden iässä. Muussa tapauksessa eläkeläisten on maksettava sakkoa 10 % korkoineen vuodessa jaon alkamisvuodesta muutosvuoteen asti. Tilin nostojen lopettaminen johtaa myös seuraamuksiin.

Kaksi muuta tapaa sakkottoman eläkkeelle nostoon ovat kiinteä annuitaatiomenetelmä ja vaadittu vähimmäisjakomenetelmä ( RMD). Huomaa, että RMD:t on otettava eläkkeelle siirtymisen jälkeen, eivätkä ne ole varhaisia jakoja.

Kuinka kiinteä poistomenetelmä toimii

Sääntö 72t tulee voimaan vain niille, jotka suunnittelevat jäävänsä eläkkeelle ennen 60 vuoden ikää, ja rahoitussuunnittelijat käyttävät sitä melko harvakseltaan. Jotkut suunnittelijat välttävät sekä kiinteän kuoletuksen että kiinteän annuisoinnin menetelmiä, koska ne eivät ole joustavia, edellyttävät oletuksia, joiden on joissain tapauksissa oltava voimassa useita vuosia, ja, kuten säännön 72t tapauksessa, niillä on monia sääntöjä ja rajoituksia.

Kiinteä kuoletusmenetelmä tuottaa joissakin tapauksissa suurempia maksuja kuin vaadittu vähimmäisjakomenetelmä. Silti se vaatii monimutkaisia laskelmia ja on vaarana, että se ei pysy inflaatiossa tai hintojen nousuvauhdissa. Kuten sen nimikin kertoo, kiinteä kuoletusmenetelmä johtaa maksuun, joka on kiinteä. Näin on myös kiinteän annuitisation menetelmän kohdalla.

Sitä vastoin vaadittu vähimmäisjakomenetelmä lasketaan uudelleen joka vuosi. Näistä kolmesta vaadittu vähimmäisjakotapa on yksinkertaisin, mutta se johtaa usein pienimpään vuosimaksuun. Sillä on myös yleensä pienin tilin ennenaikaisen ehtymisen riski, koska maksut nollautuvat suuren noston yhteydessä.

Ainoa jakelutyypin muutos, jonka IRS sallii ilman seuraamuksia, on kertaluonteinen siirtyminen joko kiinteään kuoletukseen tai kiinteään annuitoituun menetelmään vaadittuun vähimmäisjakotapaan. Tämä on tarkoitettu pääasiassa sijoittajille, jotka ovat kärsineet suurista nostoista, joten he vähentävät jakoaan ja saavat tililleen jäävän säilymään pidempään eläkkeellä.

Esimerkki kiinteästä poistomenetelmästä

Oletetaan esimerkiksi, että 53-vuotias nainen, jolla on IRA, ansaitsee 1,5 % vuodessa ja 250 000 dollarin saldo haluaa nostaa rahaa ennenaikaisesti säännön 72(t) mukaisesti. Kiinteällä kuoletusmenetelmällä nainen saa vuosittaisina maksuina noin 10 042 dollaria nykyisen taulukon perusteella. Vähimmäisjakelumenetelmällä hän saa 7 962 dollaria vuosittain viiden vuoden aikana. Kiinteää annuitisaatiomenetelmää käyttäen hänen vuosimaksunsa on kuitenkin noin 9 976 dollaria.

##Kohokohdat

• Tyypillisesti nostosummaa ei voi muuttaa ennen kuin ikää on 65; muuten eläkeläisten on maksettava sakko.

• Kiinteä kuoletusmenetelmä jakaa eläkeläisten tilisaldot heidän jäljellä olevalle eliniänodoteelle IRS-taulukoiden mukaisesti.

• Kiinteä poistomenetelmä on menetelmä, jolla eläkerahastot nostetaan ilman sakkoja ennen kuin 59½ on sääntö 72t.