Método de amortización fija

¿Qué es el método de amortización fija?

El método de amortización fija se refiere a una de las tres formas en que los jubilados anticipados de cualquier edad obtienen acceso a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59½ años según la Regla 72t.

amortización fija distribuye los saldos de las cuentas de los jubilados a lo largo de sus expectativas de vida restantes, según lo estimado por las tablas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), a una tasa de interés que no supera el 120 % de la tasa federal a mediano plazo. El monto del retiro, con una excepción, no se puede cambiar hasta los 65 años una vez que se calcula. De lo contrario, los jubilados deberán pagar una multa del 10% más intereses por año, a partir del año en que comenzaron las distribuciones, hasta el año del cambio. Detener los retiros de la cuenta también genera sanciones.

Los otros dos métodos para retiros de jubilación sin multas son el método de anualización fija y el método de distribución mínima requerida (RMD). Tenga en cuenta que las RMD deben tomarse después de la jubilación y no son distribuciones anticipadas.

Cómo funciona el método de amortización fija

La regla 72t solo entra en juego para aquellos que planean jubilarse antes de los 60 años, y los planificadores financieros la usan con bastante poca frecuencia. Algunos planificadores evitan los métodos de amortización fija y anualización fija,. ya que no son flexibles, requieren suposiciones que deben cumplirse durante muchos años en algunos casos y, como es el caso de la Regla 72t, tienen muchas reglas y restricciones.

El método de amortización fija produce pagos más altos que el método de distribución mínima requerida en algunos casos. Aún así, implica cálculos complejos y corre el riesgo de no mantenerse al día con la inflación o el ritmo de aumento de los precios. Como su nombre lo indica, el método de amortización fija da como resultado un pago fijo. Tal es el caso del método de anualización fija también.

Por el contrario, el método de distribución mínima requerida se recalcula cada año. De los tres, el método de distribución mínima requerido es el más simple, pero a menudo resulta en el pago anual más bajo. Por lo general, también corre el riesgo más bajo de agotamiento prematuro de la cuenta, ya que los pagos se restablecen a la baja en caso de una gran reducción.

El único cambio de tipo de distribución que el IRS permite sin penalización es un cambio único a los métodos de amortización fija o de anualización fija al método de distribución mínimo requerido. Esto es principalmente para inversores que sufrieron grandes retiros, por lo que reducen sus distribuciones y hacen que lo que queda en su cuenta dure más tiempo en la jubilación.

Ejemplo del método de amortización fija

Por ejemplo, suponga que una mujer de 53 años con una cuenta IRA que gana el 1,5 % anual y un saldo de $250 000 desea retirar dinero antes de tiempo según la regla 72(t). Usando el método de amortización fija, la mujer recibe alrededor de $10,042 en pagos anuales, según la tabla actual. Con el método de distribución mínima, recibe $7962 anualmente durante un período de cinco años. Sin embargo, utilizando el método de anualización fija, su pago anual es de aproximadamente $9,976.

Reflejos

• Por lo general, el monto del retiro no se puede cambiar hasta los 65 años; de lo contrario, los jubilados deben pagar una multa.

• El método de amortización fija distribuye los saldos de las cuentas de los jubilados a lo largo de sus expectativas de vida restantes según lo determinan las tablas del IRS.

• El método de amortización fija es un método para retirar fondos de retiro sin penalización antes de cumplir 59½ años bajo la Regla 72t.