Net Gelir (NI)
Net Gelir Nedir?
gelirlerinden,. harcamalar ve vergi ödemeleri yapıldıktan sonra kalan para miktarıdır . Bir işletmenin finansal gücünü anlamada kritik bir ölçüdür. Yatırımcılar ve analistler, karlılık seviyesini belirlemek için bir şirketin net gelirine bakarlar. Örneğin, gelire göre net gelir - net gelir marjı veya net kâr marjı olarak bilinen bir ölçüm - bir şirketin kâr elde etme yeteneğini gösterir. Giderler geliri aşarsa, bu dönem için net bir zarar veya basitçe bir kayıp olur.
satılan malların maliyeti,. maaşlar ve faiz ödemeleri gibi belirli harcamaları kısmak veya geliri artırmak için üretimi hızlandırmak gibi, mali durumunu değiştireceği alanları belirlemede yardımcı olur . Ayrıca, hissedarlara temettü şeklinde nakit geri ödemenin nasıl yeniden dağıtılacağını anlamada da yardımcı olur .
Halka açık şirketler için , Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na üçer aylık ve yıllık olarak sunulan mali tablonun gelir tablosu kısmında net gelir bulunur. Net gelir, net kar, net kazanç veya kazanç olarak da adlandırılır. Gelir tablosundaki en üst satır öğesi (giderler düşülmeden önce) olarak anıldığı gibi, net gelir de alt satır öğesidir (tüm giderler düşüldükten sonra).
Net gelir, genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri (GAAP) kapsamında bir ölçüdür. Net gelirle ilgili ancak GAAP dışı olan terimler, düzeltilmiş net gelir ve FAVÖK ve FAVÖK'ü içerir, çünkü hesaplamaları muhasebe kurallarına uymaz.
Net Gelir Nasıl Hesaplanır
Net geliri hesaplamanın en basit yolu, bir şirketin gelirinden tüm giderleri ve vergi ödemelerini çıkarmaktır. Ancak, gelirden düşülecek yol boyunca belirli kalemler vardır. Alınacak ilk kalem, brüt kar marjına veya brüt kâra yol açan satılan malların maliyetidir . Faaliyet giderleri brüt kardan düşülür ve aradaki fark faaliyet geliridir. Faiz maliyetleri (veya borç finansmanı maliyetleri) ve vergi ödemeleri işletme gelirinden düşülür ve bu fark net gelire yol açar.
Net Gelir Formülü
Net Gelir = Satılan Malın Maliyeti – İşletme Giderleri – Faiz Maliyetleri – Vergi Ödemeleri
TTT
Rakamlar, yüzde değişimi, hisse sayısı ve dolar cinsinden hisse başına kazanç hariç, milyonlarca ABD doları cinsindendir. Elma Formu 10-K
Net Gelir Örneği: Elma (NASDAQ: AAPL)
Apple'ın 2017'den 2021'e kadar olan yıllık gelir tabloları için yukarıdaki tabloda, gelir için en üst satır öğesi net satışlar olarak etiketlenmiştir. Gelir tablosunda aşağı inildiğinde, kalemler satır satır düşülerek net gelire ulaşana kadar ara toplamlar oluşturulur.
Bazı yatırımcılar, ek masraflar düşülmeden önce üretimin temel maliyetlerini anlamalarına yardımcı olduğu için brüt kar marjına odaklanma eğilimindedir.
Bazı şirketler net gelirlerini iki türe ayırır: şirkete atfedilebilen net gelir ve ortak hissedarlara atfedilebilen net gelir. Ortak hissedarlara atfedilebilen net gelir, gerçek alt satır rakamıdır çünkü kazançlar, ayrı bir hissedar sınıfına ödenen temettüleri içermez.
Apple, net gelirini, temel hisseler ve seyreltilmiş hisseler olarak kategorize edilen hisse başına kazanca böler ve her iki rakam da net gelirin adi hisse sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Temel, ödenmemiş adi hisse senedi sayısıdır, oysa seyreltilmiş rakam, hisse senedi opsiyonları ve dönüştürülebilir tahviller gibi adi hisse senetlerine dönüştürülebilen menkul kıymetleri içerdiğinden tercih edilen ölçüdür .
Özel durumlarda, bir şirket, tekrarlanmayan veya periyodik raporlamanın bir parçası olarak dahil edilmeyen gelirleri içerebilir. Bu, yinelenmeyen bir öğe veya olağanüstü (bir kerelik) bir öğe olarak bilinecek ve net gelir rakamını çarpıtacaktır. Örneğin, olağanüstü bir gelir veya kayıp kalemi, bir varlığın satışından veya edinilmesinden elde edilen kazanç veya kayba bağlı olacaktır.
Net Gelir Nasıl Kullanılır?
Net gelir, temettü veya hisse geri alımları şeklinde hissedarlara nakit yeniden dağıtmak için kullanılabilir. Temettü yatırımcıları, örneğin net gelirlerinin çoğunu hissedarlara temettü ödemek için kullandıkları için kamu hizmetleri hisselerini tercih etme eğilimindedir. Bazı şirketler, hissedar değerini artıracağı beklentisiyle, hisse başına kazançlarını artırmak için açık piyasada hisse geri satın almak için kazançlarını kullanabilirler - açık piyasada ne kadar az hisse olursa, hisse başına kazanç o kadar yüksek olur. Hisse geri alımları daha sonra şirketin çalışan hisse senedi opsiyonlarını ihraç etmek veya daha sonra yeniden satmak için kullanabileceği hazine stoğuna dönüştürülür.
Artan ve hissedarlara dağıtılmayan herhangi bir para , özsermaye tablosunda raporlanan dağıtılmamış karlar haline gelir. Dönemden elde edilen net gelir, dağıtılmamış kârlara aktarılabilir.
Net Gelir Nasıl Yorumlanır
Yatırımcılar ve analistler, aynı sektördeki şirketlerin karlarını karşılaştırmak için net geliri kullanır. Net kar marjı gibi karlılık oranları , bir şirketin kar elde etme yeteneğini değerlendirmek için popüler ölçütlerdir.
Yukarıdaki tabloda görüldüğü gibi, Apple'ın kazançları, ürün ve hizmetlerinin satışlarının satış maliyetinden daha hızlı artması nedeniyle 2021'de bir önceki yıla göre önemli ölçüde arttı. Yönetimin işletme giderlerini başarılı bir şekilde kontrol altında tutmasıyla net geliri, 5 yıllık süre içinde 2017'de 48,4 milyar dolardan 2021'de 94,7 milyar dolara neredeyse iki katına çıktı.
Net Gelir Bilançoyu Nasıl Etkiler?
Net gelir, dağıtılmamış karlar şeklinde özkaynaklara akar. Birikmiş karlar, ödenecek temettüler hariç, önceki dönemlerden elde edilen kazançları ve son dönemdeki net karı içerir.
Net Gelir ile Faaliyet Nakit Akışı Arasındaki Fark Nedir?
Net gelir, finansal performansın bir ölçüsü olarak hizmet ederken, nakit akışı bir karlılık ölçüsü değildir. Nakit akışı, bir şirketin dönem başına nakit girişlerini takip eder ve ayrıca çek hesabını takip etmeye yardımcı olur. Faaliyet nakit akışı, nakit bakiyesinin nakit girişlerine eklenmesi ve ardından nakit çıkışlarının çıkarılmasıyla hesaplanır.
İşletme Nakit Akışı Formülü
Nakit Akışı = Nakit Bakiyesi + Nakit Girişleri - Nakit Çıkışları
##Öne çıkanlar
Yatırımcılar, NI'yi hesaplamak için kullanılan sayıları gözden geçirmelidir, çünkü giderler muhasebe yöntemlerinde gizlenebilir veya gelirler şişirilebilir.
Hisse başına kazanç NI kullanılarak hesaplanmıştır.
NI ayrıca, brüt gelirdeki kesintileri ve vergileri faktoring ettikten sonra bir bireyin toplam kazancını veya vergi öncesi kazancını da temsil eder.
Net gelir (NI), gelirler eksi giderler, faiz ve vergiler olarak hesaplanır.
##SSS
Negatif Net Gelir Kötü mü?
Bir dönem için negatif net gelir veya kayıp, şirketin kârsız olduğu anlamına gelir. Ancak bazı yatırımcılar ve analistler, yeni kurulan şirketler veya yeni başlayanlar için, işini büyütmek için para harcandığı için bir süre veya daha uzun bir süre için kayıpların derecesinin haklı olabileceğini iddia edebilir.
Net Gelir Negatif Olabilir mi?
Giderler geliri aşarsa net gelir negatif olabilir ve bu rakam net zarar veya basitçe zarar olarak adlandırılır. Net gelir de sıfır olabilir.
İyi Net Gelir Nedir?
Bu, üst yönetimin, yatırımcıların ve analistlerin görüşlerine göre özneldir. Şirket kârlıysa, net gelir üzerinde olumludur. Bazı girişimlerin kar elde etmeden önce çeyrek, hatta yıllarca zararı olur.
Net Gelir bir GAAP Dönemi mi?
Net gelir, genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri kapsamında kullanılan bir terimdir.
Net Gelir Gelirden Daha Yüksek Olabilir mi?
Net gelir, giderlerin düşüldüğü en üst satır öğesi olan gelir gelirinden daha düşüktür. Ancak, nadir durumlarda, bir döneme olağanüstü veya bir kerelik kalemler dahil edilirse net gelir gelirden daha yüksek olabilir.
Hisse Başına Net Gelir veya Hisse Başına Kazanç Nedir?
hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır .
