SEC Formu N-SAR
SEC Formu N-SAR Neydi?
SEC Form N-SAR, kayıtlı yatırım yönetimi şirketlerine özel bir ABD Menkul Kıymetler ve Borsa (SEC) dosyasıdır. Bu şirketlerin önemli finansal bilgileri (örneğin, herhangi bir hisse satışı veya portföy devir hızı) açıklamasını gerektirir. Bu bilgiler genellikle şirketin hissedar raporlarında yer alır. N-SAR Formu 2018'de aşamalı olarak kaldırıldı, yerine SEC Form N-CEN getirildi .
N-SAR Formunu Anlama
2002 tarihli Sarbanes-Oxley Yasası'ndan önce , 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 15(d) Bölümleri uyarınca N-SAR formunun da dosyalanması gerekiyordu . N-SAR Formu ve ilgili tüm başvuruları , yatırım şirketlerinin ve tröstlerin SEC'e altı aylık ve yıllık raporlar sunmasını gerektiren 1940 tarihli Yatırım Şirketi Yasası'nın 30. Bölümü kapsamındadır . Yasa ayrıca, N-SAR'ın kayıtlı bir yatırım şirketinin ana yöneticisi ve finans görevlileri tarafından sertifikalandırılması gerekliliğini de kaldırdı .
SEC Formu N-CEN, N-SAR'ın yerini almıştır ve kayıtlı fonlar, yıllık verileri veya SEC'in nüfus sayımı türü bilgileri olarak adlandırdığı bilgileri raporlamak için N-CEN'i kullanmalıdır. Raporların, fonun mali yılının bitiminden itibaren 75 gün içinde yıllık olarak dosyalanması gerekmektedir. Raporların Form N-SAR ile altı ayda bir dosyalanması gerekiyordu .
N-CEN Formu, Form N-SAR ile aynı unsurların çoğunu içerir, ancak SEC, bazı eski maddeleri daha alakalı olanlarla değiştirmiştir. Örneğin, Form N-CEN, menkul kıymet ödünç verme ve borsada işlem gören fonlarla ilgili mevcut ihtiyaçları yansıtmak için SEC'e rapor edilen bilgileri düzene sokmuş ve güncellemiştir. Mümkün olduğunda, Form N-CEN, diğer SEC formlarında SEC'e bildirilen bazı gereksiz bilgileri de ortadan kaldırdı .
SEC Formu N-SAR ve Diğer SEC Dosyaları
Kayıtlı yatırım yönetimi şirketleri için geçerli olan SEC Formu N-SAR, yatırımcıların ve yöneticilerin finansal hizmetler sektöründe iş yaparken bilmesi gereken birkaç kritik SEC formundan sadece biridir.
SEC Formu ADV
Yatırım danışmanları , örneğin hem SEC hem de devlet menkul kıymetler makamlarına kaydolmak için SEC Form ADV'yi kullanır. Form, hizmetleri, ücretleri, profesyonel geçmişi ve mevcut ve önerilen iş uygulamalarıyla birlikte danışmana karşı alınan ve alınan tüm disiplin cezalarını detaylandırır .
Bölüm Bir
Form ADV üç bölümden oluşur. Birinci bölüm, yatırım danışmanının işi, mülkiyeti, müşterileri, çalışanları, ticari uygulamaları, bağlantıları ve danışmanın veya çalışanlarının disiplin olayları hakkında bilgi gerektirir .
Bölüm iki
İkinci bölüm, broşür ve broşür ekleri için gereksinimleri içerir. Bu, sunulan danışmanlık hizmetlerinin türleri, danışmanın ücret tarifesi, disiplin bilgileri ve çıkar çatışmaları hakkında düz İngilizce ile (dolambaçlı bir jargon değil) yazılması gereken bilgileri içerir. İkinci bölüm ayrıca yönetimin eğitim ve iş geçmişini ve danışmanın kilit danışman personelini içerir .
Üçüncü Bölüm
Üçüncü bölüm, bu bölümün perakende müşterileri olan yatırım danışmanları ile ilgili olması dışında, Bölüm 2'ye benzer bilgiler içerir. SEC, sade İngilizce olarak yazılması gereken bazı açıklamaları zorunlu kılmaktadır. Üçüncü bölüm, müşterilerin ödemesi gerekecek ücretler de dahil olmak üzere sunulan hizmet türlerinin bir özetini gerektiren "ilişki özeti"ni içerir. Diğer öğeler arasında herhangi bir çıkar çatışması, yasal ve disiplin geçmişi, davranış kuralları ve yatırım danışmanına sorulacak sorular yer alır .
SEC Formları S-1 ve S-1/A
SEC Form S-1 ve S-1/A,. mevcut veya bekleyen halka açık şirketlerin yeni menkul kıymetlerinin ilk kaydı açısından da önemlidir. Şirketler, hisselerinin ulusal bir borsada kote olabilmesi için S-1 başvurusuna sahip olmalıdır .
yatırım bankasının veya yatırım bankacıları sendikasının yardımını alacaklardır . Form, satıştan elde edilen gelirlerin planlanan kullanımı, mevcut iş modeli ve rekabet, teklif fiyat metodolojisi ve meydana gelecek herhangi bir seyreltme hakkında ayrıntılı bilgi içerir. Bunlar sadece birkaç önemli bölüm; yatırımcılar kapsamlı bilgi için tüm formu okumalıdır .
Öne Çıkanlar
SEC Form NSAR, hisse satışları, portföy devir hızı ve hissedar raporlarından alınan veriler gibi mali verileri içeriyordu.
1 Haziran 2018 itibariyle N-SAR Formunun yerini Form N-CEN almıştır.
SEC Formu NSAR, yatırım yönetimi şirketlerinin finansal bilgilerini kaydeden SEC ile yapılan bir dosyalamaydı.
