罗斯 401(k)

什么是罗斯 401(k)？

Roth 401(k) 一词是指由雇主赞助的退休储蓄账户，该账户使用税后美元提供资金。这意味着，员工从每笔薪水中扣除并存入账户的收入将立即缴纳所得税。退休时从账户中提款是免税的。这种类型的计划不同于传统的401(k)计划，后者由税前资金资助。在这种情况下，工资扣除额来自员工的总收入，只有在从账户中提取资金时才应缴纳税款。

罗斯 401(k) 的工作原理

在为退休储蓄方面，投资者有很多选择。最常见的存钱方式之一是通过雇主赞助的计划，如 401(k)。参与是自愿的，参与的人同意自动扣除工资，并转入一个特殊的退休账户。一些雇主甚至将员工的缴款匹配到一定数额。

存在多种 401(k)。 Roth 401(k) 选项于 2006 年初开始提供，而传统的 401(k) 选项自 1978 年以来一直存在。两者都被国会授权为税收优惠的退休计划，以鼓励员工为退休储蓄。

他们的税收优势不同：

传统的 401(k) 减少了员工当年的总收入，除了退休储蓄工具外，还为他们提供即时的税收减免。雇员在退休期间的每次提款都需要缴纳定期所得税。
Roth 401(k) 要求立即缴纳所得税，因此员工的实际净收入会减去指定用于储蓄的金额。但是，对于提取这些年的捐款或利润，将不会再缴纳任何税款。

Roth 401(k)s 受到基于个人年龄的贡献限制。这些限制每年都会根据通货膨胀进行调整，并由美国国税局(IRS) 发布。 2021 年个人的供款限额为每年 19,500 美元，2022 年为 20,500 美元。50 岁及以上的个人可以额外供款 6,500 美元作为追加供款。与其他计划不同，参与没有收入限制。

特别注意事项

只要提款是合格的分配，任何供款和收入的提款都不征税，这意味着必须满足某些标准：

Roth 401(k) 账户必须至少持有五年。
提款必须是由于残疾，账户所有者去世时或之后，或者账户持有人至少年满 59½ 岁时发生的。

至少 72 岁（2020 年 1 月 1 日之前为 70½）的人需要进行分配，除非该个人仍在持有 401(k) 的公司工作并且不是 5%（或更多）的所有者赞助该计划的企业。第一次要求的最低分配(RMD) 必须在帐户持有人 72 岁后的 4 月 1 日进行。请记住，个人可以提取的金额超过 RMD。

Roth 401(k) 不适用于所有公司赞助的退休计划。当他们这样做时，43% 的储户选择罗斯而不是传统的 401(k)。与X 一代或婴儿潮一代相比，千禧一代更有可能为 Roth 401(k) 做出贡献。

与 Roth 401(k) 不同，Roth IRA 不受要求的最低分配限制。

Roth 401(k)s 的优缺点

Roth 401(k) 可能对目前处于低税级的员工有最大的好处，他们希望在退休后进入更高的税级。对 Roth 401(k) 的供款按较低的税率征税。退休时分配免税，使其成为最大的单一优势。无论账户多年来增长多少，在账户持有人退休后，这笔钱仍然免缴所得税。

不利的一面是更直接的财务痛苦。由于对传统 401(k) 的供款不会立即征税（但实际上会减少您的总收入金额），因此减少了对您实得工资的影响，并最大限度地提高了您当年的税收减免。但是罗斯 401(k) 没有这样的交易。这意味着您在支付当年的存款时是自掏腰包（但仍需纳税）。

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Roth 401(k) 与其他退休账户

如上所述，罗斯 401(k) 账户是雇主赞助的计划，可帮助人们计划退休。但这并不是投资者可用的唯一选择。

401(k) 计划

与罗斯的等价物一样，传统的 401(k) 是雇主赞助的计划。这意味着您无法自行设置。钱会通过自动扣除从您的薪水中扣除并转入一个特殊账户。然后将资金投资于您选择的一系列共同基金。

美国国税局对您每年为该计划供款的金额设定了限制。这个数字每年都会根据通货膨胀进行调整：

2021 年员工供款每年不得超过 19,500 美元，50 岁以下人士在 2022 年每年不得超过 20,500 美元。
50 岁及以上的人可以在 2021 年和 2022 年每年补缴6,500 美元。

雇主也可以为其雇员的计划做出贡献。雇主-雇员供款的合并限额为 58,000 美元或雇员薪酬的 100%。如果进行补缴，该限额将增加到 64,500 美元。

该计划是一项固定供款计划，这意味着您所做的供款决定了账户余额以及您的账户表现如何。捐款使用税前美元，这减少了您支付的所得税金额。退休期间提款需缴纳所得税。

个人退休账户 (IRA)

如果您没有选择投资于雇主赞助的计划，您可能需要考虑个人退休账户(IRA)。任何人都可以通过金融机构或投资公司开设这种账户，这意味着任何有收入的人都有权获得一个。

您可以投资 IRA 下的各种投资，包括股票、债券、交易所交易基金(ETF)、共同基金和房地产投资信托(REIT)。就像 401(k) 一样，有几种类型的 IRA 选项可用：

传统 IRA： 对传统 IRA 的供款可以免税，从而减少您的应税收入。退休期间的提款按您的正常所得税税率征税。对于 2021 年和 2022 年，如果您未满 50 岁，您只能供款 6,000 美元。如果您超过 50 岁，您每年可以追加 1,000 美元的补缴供款。
Roth IRA： Roth IRA 的供款使用税后美元。这意味着您不能使用它们来减少您的应税收入。这些限制与传统的 IRA 相同。您在退休期间进行的任何提款都是免税的。 Roth IRA 不要求您进行最低分配——或任何分配。如果您选择这样做，您可以将钱留在您的帐户中。如果您在 59½ 岁之前取款，您将被处以 10% 的提前取款罚款。

如果您是个体经营者或为小型企业工作，您也可以选择SEP IRA或SIMPLE IRA 。

403(b) 计划

这些计划与 401(k) 类似，但由雇主为在学校和其他免税组织工作的个人赞助。这包括教师、教授、神职人员、医生、护士、政府雇员和图书馆员。

参与者同意定期扣除工资。如果个人提供403(b)s ，他们也可以从雇主的额外贡献中受益。这些计划与常规 401(k) 计划具有相同的供款限额，这意味着如果您有一个，则在 2021 年您最多可以供款 19,500 美元，如果您未满 50 岁，则在 2022 年最多可以供款 20,500 美元。50 岁以上的人可以额外供款每年 6,500 美元。

＃＃强调

年满 72 岁后，您必须至少获得所需的最低分配。
如果您在 59½ 岁之前提款，或者您拥有该账户的时间少于五年，则会受到处罚。
对 Roth 401(k) 的供款需纳税，但退休后的收入和提款是免税的。
Roth 401(K) 是一种雇主赞助的退休储蓄计划。
供款限额每年根据通货膨胀进行调整，并由美国国税局每年公布。

＃＃常问问题

你会在 Roth 401(k) 中赔钱吗？

如果市场下跌，您可能会在任何投资中亏损。也就是说，大多数雇主都提供多种基金选择，包括政府债券基金等风险极低的选择。您可以混合和匹配选择以达到您愿意承担的风险水平。如果您违反规则并采取早期分配，您也可能在 Roth 401(k) 中赔钱。如果您正在考虑提早取出一些钱，请咨询基金管理人，了解您是否可能欠税款。

Roth 401(k) 比传统的 401(k) 更好吗？

你的个人情况可以帮助回答这个问题。 Roth 401(k) 通常是一个更好的交易，因为您只需为您的供款缴纳所得税。这使您的收入可以免税增长，并且可以在不缴纳所得税的情况下进行提款。如果您现在手头拮据，此选项将对您当前的年收入造成更大的打击。对传统 401(k) 的供款是免税的，但您必须为提款缴税。因此，如果您希望退休后处于较低的税率范围内，那么传统 401(k) 的直接减税可能会更有用。

Roth 401(k) 提款的标准是什么？

只要您持有账户至少五年并且您的年龄为 59½，除非您被禁用或账户持有人死亡，否则提款仅被视为合格分配。如果您至少 72 岁，则必须进行所需的最低分配岁，除非您仍然为持有 401(k) 的公司工作，并且在赞助该计划的企业中没有至少 5% 的所有权股份。

Roth 401(k) 计划如何运作？

Roth 401(k) 计划只能通过雇主获得，这意味着您无法自行设置。捐款是通过工资扣除使用税后美元进行的。捐款在您的帐户中免税增长。只要您持有该账户至少五年且您的年龄至少为 59½，提款也是免税的。必须为年满 72 岁的人进行所需的最低分配。