401(k) 计划
什么是 401(k) 账户？
401(k) 是雇主赞助的退休储蓄账户，工人可以在税前基础上将每笔薪水的部分收入转移到该账户中。换句话说，员工对其 401(k) 账户的供款来自他们的薪水，但不计入当年的应税收入。
在许多情况下，雇主会将员工的供款与每笔薪水的一定百分比相匹配。然后，账户管理员代表员工将 401(k) 账户中的资金投资于 ETF 和共同基金等金融工具。理想情况下，这些投资通过资本收益和利息随着时间的推移而增长。一旦员工年满 59 岁半，他们就可以开始从 401(k) 中提取资金来为退休提供资金。
雇主匹配如何运作？
一些雇主提议将员工的 401(k) 供款与每个工资期的薪水相匹配。例如，如果雇主提供 3% 的 401(k) 匹配，而雇员选择将每份薪水的 3% 转移到他们的 401(k)，则其雇主将向其提供相当于该雇员薪水 3% 的金额。每个支付期的 401(k) 账户。如果同一名员工挪用了 5%，公司仍将只提供相当于其薪水 3% 的金额。如果同一名员工只将每张工资的 2% 转入账户，公司将只匹配他们 2% 的贡献。
当雇主提供匹配计划时，员工将通过贡献其公司愿意从每笔薪水中匹配的最大百分比而受益最大。这样一来，他们所做的每项投资基本上都会通过雇主的匹配贡献翻倍。
401(k) 基金如何投资？
员工 401(k) 中的资金通过其服务提供商（例如 Fidelity、Charles Schwabb 等）投资于各种证券，包括可能包含股票、债券的ETF和共同基金，在某些情况下，还包括甚至像黄金和原油这样的大宗商品。
在许多情况下，401(k) 账户会自动将员工的出资投资于预先设定的一系列证券，这些证券经过优化以实现多样化以及适度平衡风险和潜在上行空间。然而，在大多数情况下，员工还可以选择自定义如何在其 401(k) 提供者提供的任何数量的金融工具中分配他们的贡献，以优化他们的投资组合以实现增长、股息收入或其他财务目标。
401(k) 资金在提取时如何征税？
一旦员工年满 59.5 岁，他们的 401(k) 中的资金（理想情况下是通过资本收益和复利增长）就可以提取出来。目前，他们需缴纳普通所得税。然而，许多退休人员的税率低于他们受雇时的税率，因此账户持有人可能会享受比资金在添加到账户时征税时更低的税率。
传统与 Roth 401(k)s：有什么区别？
除了传统的类别外，一些雇主还提供 Roth 401(k)。如果是这种情况，员工通常可以选择其中一个或在两者之间分配他们的贡献。那么，这两个 401(k) 账户有何不同？
使用传统的 401(k)，员工无需为转入账户的收入支付任何当前所得税，即可为其退休做出贡献。 Roth 401(k) 将税收优惠转移到等式的退出端。对于罗斯，员工确实为他们转入其账户的资金缴纳所得税，但在退休期间提取这些资金时，只要账户已开立 5 年以上，账户持有人 59.5 岁以上。
那么，哪种类型的 401(k) 更好？这取决于您何时想纳税。 Roth 401(k)s 通常被推荐给处于较低税级的年轻员工，因为假设他们现在缴纳的缴款所得税将相对小于他们可能欠的在提款时如果他们结束在他们的职业生涯结束时获得更高的税级。
实际上，这两种帐户类型都有其优势，并且每种都有一个没有害处。与财务顾问会面是进一步明确哪种账户类型最适合您的个人情况的好方法。
401(k)s 与个人退休账户 (IRA)：有什么区别？
个人退休账户或 IRA 与 401(k) 账户非常相似。两者都用于将延税收入转移到打算在退休期间提取的投资账户中，并且都以传统和“罗斯”格式存在。
然而，IRA 完全独立于雇主而存在。因此，没有匹配的贡献可用。例如，不工作的人或雇主不提供 401(k) 的工人可能会通过金融机构开设 IRA，因为他们无法获得 401(k) 计划。
尽管 IRA 没有提供匹配的捐款，但 IRA 确实有一些优势。由于雇主提供的 401(k) 选项通常仅限于与雇主合作的任何计划和服务提供商，因此开设 IRA 的人可以更自由地货比三家，寻找提供更低费用和更多投资金融工具的提供商在。
401(k) 账户收取哪些费用？
不同的 401(k) 账户和提供者之间的费用差异很大，但大多数都收取某种管理费，其中包括与计划的持续运营相关的成本——这包括记录保存和会计成本、办公费用和客户服务人员的工资等。在某些情况下，管理费由雇主承担，而在其他情况下，则从每个账户持有人的投资回报中扣除。
大多数 401(k) 计划还收取投资费用，用于支付计划投资的管理费用。这些通常也会从回报中扣除，因此它们已经计入员工在一段时间内的账户报表中看到的净回报中。
许多 401(k) 还向选择使用其计划提供的各种选修服务的个人收取服务费，例如用余额贷款。更深入地讲，某些共同基金会收取销售费用和佣金等费用，因此如果您的 401(k) 投资组合包括此类投资，则可能需要注意额外的成本。
根据 TD Ameritrade 对其 401(k) 费用分析工具中的用户数据的分析，401(k) 费用平均约占账户总余额的 0.45%。其他使用不同样本的研究将平均值设为 1% 甚至 2.2%。
美国劳工部在其文件的第 8 页提供了一份 401(k) 费用清单，“A Look at 401(k) Plan Fees”。员工可以使用此列表更好地了解他们向计划管理员支付的费用。
401(k) 账户会受到哪些处罚？
一般来说，401(k) 账户持有人在 59 岁半之前不得提取资金。如果账户持有人选择在达到该年龄之前清算账户，则提款将受到美国国税局 10% 的税收罚款。此外，整个提款都要缴纳所得税。
在某些困难的情况下，如医疗、自然灾害、止赎、驱逐或丧葬费用，可以免除 10% 的提前退出罚款。如果资金用于支付首次置业或大学学费，也可以免除此罚款。
某些工作场所也可能会执行一项归属计划，延迟员工对匹配资金的所有权，以激励员工留在公司。在这些情况下，提前提取资金的员工可能无法获得全部余额，因为他们的雇主可能保留他们向账户捐款的部分或全部资金的所有权。请与您的雇主核实您的账户是否从一开始就完全归属或属于您。
什么是翻转以及它们如何工作？
由于大多数工人一生都不会从事一份工作，因此通常需要将 401(k) 账户中的资金“转入”不同的税收优惠退休账户，无论是新的 401 (k) 来自新公司或金融机构的 IRA。
虽然可以同时维持多个 401(k) 和/或 IRA，但大多数投资者更愿意将他们的退休储蓄放在一个地方，以便更容易监控和管理。在考虑展期时，重要的是要了解是否可能需要检查任何财务影响。
如果工人只是想将其旧雇主的 401(k) 转入由当前雇主赞助的新计划，他们真正需要担心的是新计划是否比旧计划收取更多费用。如果新计划收取更高的费用并且雇主不提供匹配计划，那么投资者最好四处寻找费用低廉的 IRA 来代替。如果他们的新雇主确实提供匹配服务，雇主供款可能会超过更高的费用，并且展期可能仍然是最佳选择。
但是，如果投资者想将传统的 401(k) 转入 Roth 401(k) 或 Roth IRA，他们将对其全部余额缴纳所得税，因为对 Roth 账户的贡献不是税-延期。
在大多数情况下，展期是一种将您的退休储蓄存入一个账户的便捷方式，但在进入展期流程之前，重要的是要考虑任何可能影响您收入的费用或税收影响。
401(k)s 和美元成本平均
美元成本平均法——随着时间的推移定期将相同数量的资金投入到相同的投资中——是长期、更被动的投资者最强烈推荐的投资策略之一。该策略通过在价格低时购买更多股票和在价格高时购买更少股票来最大限度地减少波动对投资组合的影响。
除非您是专业交易员或基金经理，否则您更有可能从定期和被动投资中获得显着的长期收益，而不是通过选股或日内交易。
由于 401(k) 账户为您投资于同一篮子证券（除非您更改您的选择），因此它们基本上可以自动化工人的美元成本平均过程。这并不是说员工不应该根据他们的投资目标定制他们的选择——他们当然应该这样做。但是，一旦您找到了风险水平和资产类型的适当平衡，就很容易坐下来让您的 401(k) 美元成本平均实现长期增长。
401(k) 年度供款限额是多少？
每年，美国国税局都会限制员工可以为其 401(k) 账户供款的金额。 2022 年，此限额为 20,500 美元。幸运的是，此限制不包括雇主匹配。此外，允许 50 岁以上的员工每年额外缴纳 6,500 美元。
401(k)s 简史
直到 1980 年代，养老金都是大多数雇主提供的首选退休计划。养老金是一种工具，雇主可以通过它从公司的收入中在每个支付期向员工的退休账户供款。每个支付期添加到员工账户的金额由一个公式确定，该公式考虑了员工的年龄、在公司的服务年限、工资率以及他们退休后可能存活的时间。
由于该系统完全由雇主提供资金，并且涉及雇主方面的相当多的责任管理，一旦 401(k)（将退休储蓄的大部分负担转移到雇员身上），许多公司很快就放弃了养老金。一个选项。
这发生在国会通过 1978 年的《税收法案》时。该法案的第 40 条第 k 小节（与退休计划同名的新型退休计划）规定，雇员可以跳过支付所得税，这些补偿推迟到他们实际收到该收入之前。
1980 年，一位名叫 Ted Benna 的员工福利顾问提出了使用该条款创建延税退休账户的想法。他所咨询的公司最终并没有采纳这个想法，所以 Benna 最终在他当时工作的约翰逊公司实施了这个想法。这是美国第一次存在由雇主赞助的具有缴款匹配的 401(k) 账户。
自 1980 年以来，这种类型的退休计划越来越受欢迎。根据美国人口普查局的数据，68% 的美国人可以获得 401(k)，41% 的人积极参与其中（截至 2020 年人口普查）。
401(k) 优点和缺点
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＃＃ 强调
对于传统的 401(k)，员工缴款是“税前”，这意味着他们减少了应税收入，但提款需要纳税。
401(k) 计划是公司赞助的退休账户，员工可以向其贡献收入，而雇主可以匹配贡献。
员工对 Roth 401(k)s 的供款来自税后收入；供款年度没有减税，但提款是免税的。
401(k) 有两种基本类型——传统的和罗斯的——它们的主要区别在于征税方式。
2020 年，根据 CARES 法案，针对受 COVID-19 大流行影响的人放宽了退出规则，并暂停了所需的最低分配。
＃＃ 常问问题
401(k) 的主要好处是什么？
401(k) 计划可让您在为退休储蓄的同时减轻税收负担。收益不仅是免税的，而且由于捐款会自动从您的薪水中扣除，因此也很方便。此外，许多雇主将匹配其雇员的部分 401(k) 供款，有效地为他们的退休储蓄提供免费增加。
401(k) 的最大贡献是多少？
对于大多数人来说，2022 年对 401(k) 计划的最高供款是 20,500 美元。如果您超过 50 岁，您可以追加 6,500 美元的追加供款，总计 27,000 美元。雇主的配套供款也有限制：雇主与雇员的供款合计不得超过 61,000 美元（或 50 岁以上的雇员为 67,500 美元）。
您如何开始 401(k)？
启动 401(k) 计划的最简单方法是通过您的雇主。许多公司提供 401(k) 计划，有些公司将匹配员工的部分供款。在这种情况下，您的 401(k) 文书工作和付款将由公司在入职期间处理。如果您是个体经营者或与您的配偶一起经营小型企业，您可能有资格获得单独的 401(k) 计划，也称为独立 401(k)。这些退休计划允许自由职业者和独立承包商为自己的退休提供资金，即使他们没有受雇于另一家公司。可以通过大多数在线经纪人创建单独的 401(k)。
提前从 401(k) 中提款是个好主意吗？
提前退出 401(k) 计划几乎没有什么好处。如果您在 59½ 岁之前取款，除了您所欠的任何税款外，您还将面临 10% 的额外罚款。但是，一些雇主允许因突然的财务需求而提取困难，例如医疗费用、丧葬费用或购房。这可以帮助您跳过提早提款罚款，但您仍然需要为提款缴税。
