Sundurliðaður frádráttur
Þegar þú undirbýr skatta þína getur sundurliðun frádráttar verið ein leið til að lækka skattskyldu þína.
Hvað er sundurliðaður frádráttur?
Sundurliðaður frádráttur er gjaldgengur kostnaður sem þú getur krafist á skattframtali þínu til að draga úr leiðréttum brúttótekjum þínum. Með því að lækka leiðréttar brúttótekjur þínar gætirðu lækkað hversu mikið þú borgar í skatta.
Þegar þú leggur fram alríkisskattskýrslu þína hefurðu val þitt um að krefjast frádráttar: staðalfrádrátt eða sundurliðaðan frádrátt. Í sumum tilfellum er staðalfrádráttur besti kosturinn ef þú ert ekki með marga hæfilega sundurliðaða frádrátt eins og ríkis- og sveitarfélagaskatta, veðvexti, góðgerðarkostnað eða heilbrigðiskostnað. Sem afleiðing af 2017 lögum um skattalækkanir og störf taka flestir skattgreiðendur nú venjulega frádráttinn.
Hins vegar gætu sumir ekki átt rétt á venjulegum frádrætti. Til dæmis, ef þú ert löglega giftur en bæði þú og maki þinn skráir þig sem „giftaskrá sérstaklega,“ og þeir velja sundurliðaðan frádrátt, mun hinn félaginn ekki geta krafist staðlaðs frádráttar.
Þú gætir heldur ekki verið gjaldgengur ef þú leggur fram alríkisskattframtal í minna en 12 mánuði eða þegar sjóður eða bú er hluti af skattframtali.
Á meðan, í sumum tilfellum, er betra að nota sundurliðaðan frádrátt til að lækka skattskyldar tekjur. Það er raunin ef þú varst með mikinn lækniskostnað, varð fyrir alvarlegu tapi á persónulegum eignum vegna yfirlýsts náttúruhamfara, lagðir fram góðgerðarframlög eða borgaðir vexti af húsnæðislánum og eignarskatta.
Venjulegur frádráttur er mismunandi eftir stöðu umsóknar. Nema þú hafir greitt háar upphæðir úr eigin vasa fyrir viðurkenndan frádrátt, gæti sundurliðaður frádráttur þinn ekki dregið úr stöðu þinni eins mikið og venjulegur frádráttur mun gera.
TTT
Hvað flokkast sem sundurliðaður frádráttur?
Hér er listi frá IRS sem sýnir hvaða útgjöld falla undir sundurliðaðan frádrátt:
Lækniskostnaður yfir 7,5 prósent af AGI þínum
Tekjur ríkis og sveitarfélaga, sölu- og fasteignaskattar, takmarkað við heildarfrádrátt upp á $10.000
Fjárfestingarvaxtakostnaður
Góðgerðarframlög
Veðvextir af fyrstu $750.000
Viðskiptanotkun á bíl og heimili
Ferðakostnaður í viðskiptum
Starfstengdur menntunarkostnaður
Manntjón, hörmungar og þjófnað
Hvernig á að krefjast sundurliðaðs frádráttar
Til að krefjast sundurliðaðs frádráttar, viltu nota áætlun A þegar þú leggur fram 1040 eða 1040-R. Þú getur notað leiðbeiningarnar til að fylla út áætlun A sem leiðbeiningar til að hjálpa þér að skilja hvaða útgjöld eru gjaldgeng.
Þú vilt líka leggja fram skjöl sem styðja sönnunargögnin þín. Fyrir framlög til góðgerðarmála yfir $250, gefðu upp yfirlýsingu sem sýnir framlögin þín. Veðlánveitandinn þinn mun útvega þér eyðublað 1098, að því tilskildu að greiddir veðlánavextir fari yfir $600 fyrir það ár. Safnaðu og gerðu afrit af öllum skjölum til að sannreyna upplýsingarnar sem gefnar eru upp á áætlun A.
Kostir og gallar sundurliðaðs frádráttar
Einn af kostunum við sundurliðaðan frádrátt er að þú getur gefið upp meiri útgjöld. Þess vegna, ef sundurliðaður frádráttur þinn fer yfir upphæð staðlaðs frádráttar, gætirðu lækkað skattskyldar tekjur þínar. Aftur á móti værir þú minni skattskylda.
Aftur á móti, þó að staðalfrádrátturinn krefjist ekki frekari pappírsvinnu, gera sundurliðaðir frádráttar það. Þú þarft að leggja fram sönnun þess að þú hafir staðið undir þessum kostnaði.
Að taka sundurliðaðan frádrátt er erfiðara þar sem það eru nokkrar takmarkanir sem þú verður að hafa í huga, sérstaklega þar sem það tengist heilbrigðiskostnaði. Með þetta í huga getur þetta verið miklu flóknara og tímafrekara ferli. Ef þú hefur aldrei lagt fram sundurliðaðan frádrátt áður geturðu fengið aðstoð skattasérfræðings eða notað skattahugbúnað sem mun leiða þig í gegnum ferlið.
Hápunktar
Sundurliðaðir frádráttarliðir verða að vera skráðir á áætlun A á eyðublaði 1040.
Sundurliðaður frádráttur er kostnaður sem hægt er að draga frá leiðréttum brúttótekjum (AGI) til að lækka skattreikninginn þinn.
Sú tegund útgjalda sem hægt er að sundurliða var verulega lækkaður með lögum um skattalækkanir og störf (TCJA) sem tóku gildi árið 2018.
Flestir skattgreiðendur hafa möguleika á að annað hvort sundurliða frádrátt eða krefjast staðlaðs frádráttar sem á við um umsóknarstöðu þeirra.
Algengar spurningar
Hvað þýðir það að krefjast sundurliðaðs frádráttar?
Þegar þú leggur fram tekjuskattsframtal þitt geturðu valið að annað hvort taka staðlaða frádráttinn - fasta upphæð miðað við umsóknarstöðu þína - eða sundurliða frádráttinn þinn. Ólíkt venjulegum frádrætti er upphæð sundurliðaðra frádráttar breytileg eftir skattgreiðanda, allt eftir útgjöldum sem þeir draga frá á áætlun A á eyðublaði 1040. Heildarupphæðin er dregin frá skattskyldum tekjum skattgreiðenda og afgangurinn er raunverulegar skattskyldar tekjur þínar.
Hverjar eru staðlaðar frádráttarupphæðir fyrir árið 2022?
Fyrir árið 2022 er staðalfrádrátturinn $ 12.950 fyrir einhleypa og gifta sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur, $ 19.400 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.900 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega skráningu og eftirlifandi maka.
Hverjar eru staðlaðar frádráttarupphæðir fyrir árið 2021?
Fyrir árið 2021 er staðalfrádrátturinn $ 12.550 fyrir einhleypa og gifta sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur, $ 18.800 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.100 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega skráningu og eftirlifandi maka.
Hvaða útgjöld get ég sundurliðað?
Þú sundurliðar frádrátt þinn á áætlun A á eyðublaði 1040. Þú getur almennt dregið frá óendurgreiddum læknis- og tannlæknakostnaði, iðgjöldum vegna langtímaumönnunar, vöxtum á húsnæðislánum, vöxtum heimalána (eða lánalínu), góðgerðarframlögum, ákveðnum sköttum, slysum og þjófnaðartap og sumt fjárhættuspil.
Hver ætti að sundurliða frádrátt?
Þú hefur möguleika á að taka venjulega frádráttinn eða sundurliða frádráttinn þinn. Ef verðmæti útgjalda sem þú getur sundurliðað er meira en venjulegur frádráttur, þá er líklega skynsamlegt að sundurliða. Tæplega níu af hverjum tíu skattgreiðendum taka nú staðalfrádráttinn.
