項目別控除

あなたの税金を準備するとき、控除項目を項目化することはあなたの納税義務を下げる一つの方法かもしれません。

##項目別控除とは何ですか？

項目別控除は、調整後の総所得を減らすために確定申告で請求できる適格経費です。調整後の総所得を下げることで、税金の支払い額を減らすことができます。

連邦所得税申告書を提出するときは、控除を請求するかどうかを選択できます。標準控除または項目別控除です。場合によっては、州税や地方税、住宅ローンの利子、慈善費用、医療費など、適格な項目別控除があまりない場合は、標準控除が最適なオプションです。 2017年の減税および雇用法の結果として、ほとんどの納税者は現在、標準的な控除を受けています。

ただし、一部の人は標準控除の対象とならない場合があります。たとえば、あなたが合法的に結婚しているが、あなたとあなたの配偶者の両方が「別々に結婚した申告」としてファイルし、項目別の控除を選択した場合、他のパートナーは標準の控除を請求できません。

また、12か月未満の連邦所得税申告書を提出する場合、または信託または不動産が納税申告書の一部である場合も、資格がない可能性があります。

一方、場合によっては、課税所得を下げるために項目別の控除を使用する方がよい場合があります。これは、多額の医療費が発生した場合、自然災害が宣言されたために個人資産が大幅に失われた場合、慈善寄付を行った場合、または住宅ローンの利子と固定資産税を支払った場合に当てはまります。

標準的な控除は、申告状況によって異なります。適格控除のために多額の自己負担を支払っていない限り、項目別控除では、標準控除ほど残高が減らない可能性があります。

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##項目別控除の対象となるものは何ですか？

これは、どの費用が項目別控除の対象となるかを示すIRSのリストです。

-AGIの7.5％を超える医療費

-州および地方の所得税、売上税、固定資産税、合計10,000ドルの控除に制限

-投資支払利息

• 慈善寄付

-最初の750,000ドルの住宅ローンの利息

-車と家庭のビジネス利用

-出張費

-仕事関連の教育費

-死傷者、災害、盗難による損失

##項目別控除の請求方法

項目別の控除を請求するには、1040または1040-Rを提出するときにスケジュールAを使用します。どの経費が適格であるかを理解するのに役立つガイドとして、スケジュールAに記入するための指示を使用できます。

また、証拠を裏付ける文書を提供することもできます。 250ドルを超える慈善寄付については、寄付を示す声明を提出してください。支払われた住宅ローンの利息がその年に600ドルを超える場合、住宅ローンの貸し手はフォーム1098を提供します。スケジュールAで提供される情報を確認するために、すべてのドキュメントを収集してコピーします。

##項目別控除の長所と短所

項目別控除の利点の1つは、より多くの費用を申告できることです。したがって、項目別の控除額が標準の控除額を超える場合は、課税所得を下げることができます。順番に、あなたはより少ない納税義務を持っているでしょう。

逆に、標準的な控除では追加の事務処理は必要ありませんが、項目別の控除では必要です。あなたはこれらの費用を支払ったという証拠を提供する必要があります。

特に医療費に関連するため、考慮しなければならないいくつかの制限があるため、項目別の控除を受けることはより困難です。これを念頭に置いて、それははるかに複雑で時間のかかるプロセスになる可能性があります。これまでに項目別の控除を提出したことがない場合は、税務専門家の助けを借りるか、プロセスをガイドする税務ソフトウェアを使用できます。

##ハイライト

-項目別の控除は、フォーム1040のスケジュールAに記載されている必要があります。

-項目別控除は、調整済み総所得（AGI）から差し引いて、税金の請求額を減らすことができる費用です。

-項目別化できる経費の種類は、2018年に施行された減税および雇用法（TCJA）によって大幅に削減されました。

-ほとんどの納税者は、控除項目を項目化するか、申告ステータスに適用される標準控除を請求するかを選択できます。

＃＃ よくある質問

###項目別控除を請求するとはどういう意味ですか？

所得税申告書を提出するときは、標準控除（申告状況に基づく固定金額）を取得するか、控除項目を明細化するかを選択できます。標準控除とは異なり、項目別控除の金額は、フォーム1040のスケジュールAで控除する費用に応じて、納税者によって異なります。合計金額が納税者の課税所得から差し引かれ、残りが実際の課税所得になります。

2022年の標準控除額はいくらですか？

2022年の標準控除額は、独身者と既婚者の別々の納税者が$ 12,950、世帯主が$ 19,400、既婚者が共同で申告者と生存している配偶者が$25,900です。

2021年の標準控除額はいくらですか？

2021年の標準控除額は、独身者と既婚者の別々の納税者の場合は$ 12,550、世帯主の場合は$ 18,800 、既婚者の共同申告者と生存配偶者の場合は$25,100です。

###どの経費を明細化できますか？

フォーム1040のスケジュールAに控除項目を記入します。通常、未払いの医療費および歯科費、長期介護保険料、住宅ローンの利息、住宅担保ローン（または融資枠）の利息、慈善寄付、特定の税金、死傷者、および盗難の損失、およびいくつかのギャンブルの損失。

###誰が控除項目を項目化する必要がありますか？

標準の控除を受けるか、控除項目を明細化するかを選択できます。明細化できる経費の価値が標準の控除額よりも大きい場合は、明細化するのが理にかなっている可能性があります。現在、納税者の10人に9人が標準控除を受けています。