بيان المعلومات الإضافية (SAI)
ما هو بيان المعلومات الإضافية (SAI)؟
بيان المعلومات الإضافية (SAI) هو مستند تكميلي يضاف إلى نشرة إصدار الصندوق المشترك التي تحتوي على معلومات إضافية حول الصندوق وتتضمن مزيدًا من الإفصاح عن عملياته.
مطلوب بيان بالمعلومات الإضافية كجزء ب من بيان تسجيل الصندوق ، والذي يتم تقديمه باستخدام نموذج SEC N-1A.
فهم بيان المعلومات الإضافية (SAI)
بيان المعلومات الإضافية هو واحد من ثلاث وثائق سيجدها المستثمر عادة عند البحث عن معلومات حول الصندوق المشترك. تتضمن الوثيقتان الأخريان نشرة الإصدار ونشرة الإصدار الموجزة.
الصناديق المشتركة مطلوبة لتقديم العديد من النماذج والاحتفاظ بها لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) بالاقتران مع تسجيلاتها. نشرة الإصدار مطلوبة مع التسجيل ويمكن أن تكون مصحوبة بنشرة موجزة تقدم ملخصًا موجزًا للمستثمرين. يتعين على شركات الصناديق المشتركة تزويد المستثمرين بنشرة إصدار عند شراء الأسهم.
محتوى الجهاز
مطلوب بيان بالمعلومات الإضافية للصناديق المشتركة. لا يُطلب من الصناديق توزيعها على المساهمين ولكن يجب عليهم تقديمها في حالة طلب هذه المعلومات.يتيح بيان المعلومات الإضافية للصندوق المشترك الفرصة للتوسع في التفاصيل حول الصندوق التي لم يتم الكشف عنها أو مناقشتها على نطاق واسع في نشرة الإصدار. يتم تحديد المعلومات المطلوبة في بيان المعلومات الإضافية من قبل المجلس الأعلى للتعليم. تتضمن هذه العناصر مزيدًا من المعلومات المتعمقة حول إدارة الشركة ومديري المحافظ. كما يتضمن البيانات المالية للصندوق.
يتم تحديث الجهاز الأعلى للرقابة المالية والمحاسبة بشكل منتظم وغالبًا ما يتضمن البيانات المالية للصندوق. سيتضمن عادةً معلومات حول المسؤولين والمديرين والأشخاص الآخرين الذين يتحكمون في اتجاه الاستثمار في الصندوق.
وثائق تقارير صندوق الاستثمار المشترك
يعد الجهاز الأعلى للرقابة المالية والمحاسبة ووثائق نشرة الإصدار المصادر الأساسية للمعلومات التي سيجدها المستثمر عند البحث عن تفاصيل حول الصندوق على موقعه على الإنترنت. هناك مجموعة واسعة من الأشكال والإفصاحات الأخرى مطلوبة من الصناديق المشتركة كأوراق مالية مسجلة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 وقانون شركة الاستثمار لعام 1940. بالإضافة إلى نشرة الإصدار والجهاز الأعلى للرقابة المالية والمحاسبة ، يجب على الصناديق تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية مع البيانات المالية للصندوق والتقارير ربع السنوية مع مقتنيات المحفظة.
يمكن العثور على جميع إيداعات الصندوق عبر الإنترنت من خلال SEC. ستوفر معظم الصناديق عادةً جميع إيداعات SEC الخاصة بها للمستثمرين على موقع الصندوق المشترك على الويب. تشمل الأنواع الأخرى من تقارير تسويق الأموال التي يمكن أن تساعد المستثمر في اتخاذ قرارات استثمارية بشأن الصندوق ، صحائف حقائق الصندوق ، وتقارير الأداء ، وأهم مقتنيات الصندوق ، وفئات الاستثمار ، وتفاصيل تخصيص الأموال. تفصح شركات الصناديق المشتركة عادةً عن التوزيعات ونفقات الصناديق والأصول الخاضعة للإدارة. غالبًا ما تتضمن مواقع الويب التسويقية الخاصة بهم سمات الأموال ، مثل السعر إلى الأرباح ومتوسط القيمة السوقية.
يسلط الضوء
بيان بالمعلومات الإضافية (SAI) يحتوي على معلومات حول صندوق استثمار قد لا توجد في نشرة الإصدار الأصلية.
يتم استخدام الجهاز للإفصاح عن معلومات أكثر تفصيلاً والبيانات المالية المحدثة التي قد لا يتم تضمينها في نشرة الإصدار الأوسع.
الجهاز هو وثيقة مطلوبة ليتم إضفاء الطابع الرسمي عليها من قبل شركة صناديق الاستثمار ، ولكن لا يلزم إرسالها إلى المستثمرين المحتملين إلا عند الطلب.
