Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)
Co to jest o艣wiadczenie o dodatkowych informacjach (NOK)?
O艣wiadczenie o dodatkowych informacjach (NOK) to dokument uzupe艂niaj膮cy dodawany do prospektu emisyjnego funduszu inwestycyjnego, kt贸ry zawiera dodatkowe informacje o funduszu i zawiera dalsze informacje dotycz膮ce jego dzia艂alno艣ci.
O艣wiadczenie zawieraj膮ce dodatkowe informacje jest wymagane jako Cz臋艣膰 B o艣wiadczenia rejestracyjnego funduszu, kt贸re jest sk艂adane wraz z formularzem SEC N-1A.
Zrozumienie o艣wiadczenia o dodatkowych informacjach (NOK)
Zestawienie dodatkowych informacji to jeden z trzech dokument贸w, kt贸re inwestor cz臋sto znajdzie, szukaj膮c informacji o funduszu inwestycyjnym. Pozosta艂e dwa dokumenty to prospekt emisyjny i skr贸cony prospekt emisyjny.
Fundusze inwestycyjne s膮 zobowi膮zane do sk艂adania i utrzymywania licznych formularzy w Komisji Papier贸w Warto艣ciowych i Gie艂d (SEC) w zwi膮zku z ich rejestracj膮. Prospekt jest wymagany przy rejestracji i mo偶e by膰 do艂膮czony do prospektu skr贸conego, kt贸ry zawiera kr贸tkie podsumowanie dla inwestor贸w. Towarzystwa funduszy powierniczych s膮 zobowi膮zane do dostarczenia inwestorom prospektu emisyjnego przy zakupie akcji.
Tre艣膰 NOK
W przypadku funduszy inwestycyjnych wymagane jest o艣wiadczenie o dodatkowych informacjach. Fundusze nie s膮 zobowi膮zane do dystrybucji tych informacji w艣r贸d akcjonariuszy, ale musz膮 je dostarczy膰, je艣li za偶膮daj膮 takich informacji . Informacje wymagane w o艣wiadczeniu o dodatkowych informacjach s膮 okre艣lone przez SEC. Pozycje te zawieraj膮 bardziej szczeg贸艂owe informacje na temat kierownictwa firmy i mened偶er贸w portfela. Zawiera r贸wnie偶 sprawozdania finansowe funduszu.
NOK jest regularnie aktualizowany i cz臋sto zawiera sprawozdania finansowe funduszu. Zwykle zawiera informacje o cz艂onkach kierownictwa, dyrektorach i innych osobach kontroluj膮cych kierunek inwestycyjny funduszu.
Dokumenty sprawozdawcze funduszu powierniczego
Dokumenty NOK i prospekt emisyjny s膮 g艂贸wnymi 藕r贸d艂ami informacji, jakie inwestor znajdzie, szukaj膮c szczeg贸艂owych informacji na temat funduszu na swojej stronie internetowej. Zgodnie z Ustaw膮 o Papierach Warto艣ciowych z 1933 r. i Ustaw膮 o Sp贸艂kach Inwestycyjnych z 1940 r . od funduszy inwestycyjnych jako zarejestrowanych papier贸w warto艣ciowych wymaga si臋 szerokiego zakresu innych form i ujawnie艅 . Opr贸cz prospektu emisyjnego i NOK fundusze musz膮 sk艂ada膰 p贸艂roczne i roczne raporty wraz ze sprawozdaniami finansowymi funduszu oraz sprawozdaniami kwartalnymi dotycz膮cymi portfela.
Wszystkie zg艂oszenia funduszu mo偶na znale藕膰 w Internecie za po艣rednictwem SEC. Wi臋kszo艣膰 funduszy zazwyczaj udost臋pnia inwestorom wszystkie swoje zg艂oszenia SEC na stronie internetowej funduszu inwestycyjnego. Inne rodzaje raport贸w marketingowych dotycz膮cych funduszu, kt贸re mog膮 pom贸c inwestorowi w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych dotycz膮cych funduszu, obejmuj膮 arkusze informacyjne funduszu, raporty dotycz膮ce wynik贸w, najlepsze pozycje funduszy, kategorie inwestycji i podzia艂y alokacji funduszy. Towarzystwa funduszy powierniczych zazwyczaj ujawniaj膮 wyp艂aty, wydatki funduszy i zarz膮dzane aktywa. Cz臋sto ich witryny marketingowe zawieraj膮 atrybuty funduszy, takie jak cena do zarobk贸w i 艣rednia kapitalizacja rynkowa.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
O艣wiadczenie o dodatkowych informacjach (NOK) zawiera informacje o funduszu inwestycyjnym, kt贸rych nie ma w pierwotnym prospekcie.
NOK s艂u偶y do ujawniania bardziej szczeg贸艂owych informacji i zaktualizowanych danych finansowych, kt贸re mog膮 nie by膰 zawarte w szerszym prospekcie.
NOK jest wymaganym dokumentem, kt贸ry musi zosta膰 sformalizowany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, ale nie musi by膰 przesy艂any potencjalnym inwestorom, chyba 偶e na 偶膮danie.
