Ek Bilgi Beyanı (SAI)
Ek Bilgi Beyanı (YDK) Nedir?
Ek bilgi beyanı (YDK), bir yatırım fonunun izahnamesine eklenen, fon hakkında ek bilgiler içeren ve faaliyetlerine ilişkin daha fazla açıklama içeren ek bir belgedir.
Form N-1A ile dosyalanan fon kayıt beyanının B Kısmı olarak ek bilgi beyanı gereklidir .
Ek Bilgi Beyanı'nı (SAI) Anlama
Ek bilgi beyanı, bir yatırımcının bir yatırım fonu hakkında bilgi ararken yaygın olarak bulacağı üç belgeden biridir. Diğer iki belge ise izahname ve özet izahnamedir.
Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) ile çok sayıda form doldurması ve sürdürmesi gerekir . İzahname tescil ile birlikte gereklidir ve yatırımcılar için kısa bir özet sağlayan bir özet izahname ile birlikte sunulabilir. Yatırım fonu şirketlerinin, hisse satın alırken yatırımcılara izahname vermeleri gerekmektedir.
SAI İçeriği
Yatırım fonları için ek bilgi beyanı gereklidir. Fonların pay sahiplerine dağıtması zorunlu değildir, ancak bu tür bir bilgi talep edildiğinde sağlamaları gerekir. Ek bilgi beyanı, yatırım fonuna fon hakkında açıklanmayan veya izahnamede genel olarak tartışılmayan ayrıntıları genişletme fırsatı verir. Ek bilgi beyanında gerekli olan bilgiler SEC tarafından özetlenmiştir. Bu öğeler, şirketin yönetimi ve portföy yöneticileri hakkında daha ayrıntılı bilgiler içerir. Ayrıca fonun mali tablolarını da içerir.
Bir YDK düzenli olarak güncellenir ve genellikle fonun mali tablolarını içerir. Genellikle memurlar, yöneticiler ve fonun yatırım yönünü kontrol eden diğer kişiler hakkında bilgi içerecektir.
Yatırım Fonu Raporlama Belgeleri
Sayıştay ve izahname belgeleri, bir yatırımcının web sitesinde bir fon hakkında ayrıntılı bilgi ararken bulabileceği başlıca bilgi kaynaklarıdır. 1933 Menkul Kıymetler Yasası ve 1940 Yatırım Şirketi Yasası uyarınca kayıtlı menkul kıymetler olarak yatırım fonları için çok çeşitli başka formlar ve açıklamalar gereklidir . İzahname ve YDK'ya ek olarak, fonlar, fonun mali tablolarıyla birlikte altı aylık ve yıllık raporlar ve portföyün varlıklarıyla birlikte üç aylık raporlar sunmalıdır.
Bir fonun tüm dosyaları SEC aracılığıyla çevrimiçi olarak bulunabilir. Çoğu fon, tipik olarak, yatırım fonunun web sitesinde yatırımcılara tüm SEC dosyalarını sağlayacaktır. Bir yatırımcının bir fon hakkında yatırım kararları vermesine yardımcı olabilecek diğer fon pazarlama raporları türleri arasında fon bilgi formları, performans raporları, en iyi fon varlıkları, yatırım kategorileri ve fon tahsisi dökümleri bulunur. Yatırım fonu şirketleri genellikle dağıtımları, fon giderlerini ve yönetim altındaki varlıkları açıklar. Genellikle pazarlama web siteleri, kazanç fiyatı ve ortalama piyasa değeri gibi fon özelliklerini içerecektir.
Öne Çıkanlar
Ek bilgi beyanı (YDK), orijinal izahnamesinde bulunmayabilecek bir yatırım fonu hakkında bilgi içerir.
Sayıştay, daha geniş izahnamede yer almayabilecek daha ayrıntılı bilgileri ve güncellenmiş mali bilgileri açıklamak için kullanılır.
Sayıştay, bir yatırım fonu şirketi tarafından resmileştirilmesi gereken bir belgedir, ancak talep edilmedikçe potansiyel yatırımcılara gönderilmesine gerek yoktur.
