نموذج SEC 10-K405
ما كان شكل SEC 10-K405؟
كان نموذج SEC 10-K405 عبارة عن نموذج مستخدم من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) قبل عام 2003. تم استخدام نموذج SEC 10-K405 للإشارة إلى أن أحد المسؤولين أو مدير الشركة فشل في تقديم النموذج 4 ، أو إفصاح مماثل للتداول من الداخل النماذج في الوقت المحدد. عدم تقديم هذه النماذج يعني أن مسؤولي الشركة لم يكشفوا عن أنشطة التداول من الداخل خلال الإطار الزمني المطلوب .
فهم نموذج SEC 10-K405
تم إلغاء SEC Form 10-K405 بعد أن تقرر أن استخدام النموذج من قبل الشركات كان غير متسق وغير موثوق به. لم يعد يتم قبول النموذج من قبل نظام الإيداع لجمع البيانات الإلكترونية وتحليلها واسترجاعها (EDGAR) التابع لهيئة الأوراق المالية والبورصات. بدلاً من ذلك ، يتم استخدام نموذج SEC 10-K الآن. النموذج 10-K هو الإيداع السنوي المطلوب للشركات المتداولة علنًا ويتضمن معلومات أساسية ، مثل البيانات المالية ومناقشة الإدارة للعمليات في العام الماضي.
الاختلاف الوحيد بين النموذج 10-K والنموذج 10-K405 هو ما إذا كان مربع القاعدة 405 محددًا أم لا. تحديد المربع يعني أنه لم يكن هناك إيداعات متأخرة.
المبادئ التوجيهية للإبلاغ عن نشاط التداول من الداخل مغطاة بموجب المادة 16 من قانون الأوراق المالية (SEA) لعام 1934. ينص القسم 16 على أنه يجب على أي شخص يمكن تصنيفه كمدخل داخلي تقديم نماذج محددة (مثل النماذج 3 أو 4 أو 5) مع هيئة الأوراق المالية والبورصات والتي تكشف عن حقوق الملكية الخاصة به .
إعتبارات خاصة
كان الاختلاف الوحيد بين 10-K و 10-K405 هو المربع الذي سيفحصه المدون أو يترك فارغًا في الصفحة 1 من 10-K. إذا تم تحديد هذا المربع ، فإن ملف 10-K يصبح 10-K405.
هذا هو النص الذي تم تضمينه مع مربع الاختيار على 10-Ks قبل 2003:
"حدد بعلامة اختيار ما إذا كان الإفصاح عن الملفات المتأخرة وفقًا للبند 405 من اللائحة SK غير وارد في هذا المستند ، ولن يتم تضمينه ، على حد علم المسجل ، في بيانات الوكيل أو المعلومات النهائية المضمنة بالإشارة في الجزء الثالث من هذا النموذج 10-K أو أي تعديل على هذا النموذج 10-K " .
بعد ذلك ، إذا تم تحديد المربع الموجود بجانب هذا البيان ، فسيكون الإيداع 10-K405. علاوة على ذلك ، لم يكن هناك فرق جوهري بين إيداع نموذج 10-K وإيداع نموذج 10-K405. تم ترك المربع دون تحديد إذا كان المدون يعتقد أنه لا توجد حالات تأخير في السداد.
يسلط الضوء
كان النموذج 10-K405 مطابقًا تمامًا للنموذج 10-K ، باستثناء المربع المحدد في الملف — مما يجعله النموذج 10K405.
تم حذف النموذج 10-K405 بعد أن تقرر أن استخدام الاستمارة من قبل الشركات كان غير متسق وغير موثوق به.
النموذج 3 والنموذج 5 يستخدمان أيضًا للإفصاح عن نشاط التداول من الداخل.
SEC Form 10-K405 كان نموذجًا استخدمته هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) قبل عام 2003.
تم استخدام نموذج SEC 10-K405 للإشارة إلى أن ضابطًا أو مديرًا في شركة فشل في تقديم النموذج 4 في الوقت المحدد - يُستخدم للكشف عن أي نشاط تداول داخلي.
