Formulaire SEC 10-K405

Qu'est-ce que le formulaire SEC 10-K405 ?

Le formulaire SEC 10-K405 était un formulaire utilisé par la Securities and Exchange Commission (SEC) avant 2003. Le formulaire SEC 10-K405 était utilisé pour indiquer qu'un dirigeant ou un administrateur d'une société n'avait pas déposé le formulaire 4 ou une déclaration d'initié similaire. formulaires, à temps. Le défaut de déposer ces formulaires signifie que les dirigeants de la société n'ont pas divulgué leurs activités de délit d'initié dans les délais requis .

Comprendre le formulaire SEC 10-K405

Le formulaire SEC 10-K405 a été éliminé après qu'il a été déterminé que l'utilisation du formulaire par les entreprises était incohérente et peu fiable. Le formulaire n'est plus accepté par le système de classement EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval ) de la SEC. Au lieu de cela, le formulaire SEC 10-K est maintenant utilisé. Le formulaire 10-K est le dépôt annuel requis pour les sociétés cotées en bourse et comprend des informations clés, telles que les états financiers et la discussion de la direction sur les opérations de l'année écoulée.

La seule différence entre le formulaire 10-K et le formulaire 10-K405 est de savoir si la case Règle 405 est cochée ou non. Cocher la case signifie qu'il n'y a pas eu de dépôt tardif.

Les directives relatives à la déclaration des opérations d'initiés sont couvertes par l' article 16 de la Securities Exchange Act (SEA) de 1934. L'article 16 stipule que toute personne pouvant être qualifiée d'initié doit déposer des formulaires spécifiques (par exemple, les formulaires 3, 4 ou 5) auprès de la SEC qui divulguent leurs participations .

Considérations particulières

La seule différence entre un 10-K et un 10-K405 était une case que le déclarant cochait ou laissait vide à la page 1 du 10-K. Si cette case était cochée, le dépôt 10-K devenait un 10-K405.

Voici le verbiage inclus avec la case à cocher sur les 10-K avant 2003 :

"Indiquez par une coche si la divulgation des déclarants en souffrance conformément à l'article 405 du règlement SK n'est pas contenue dans les présentes et ne sera pas contenue, au meilleur de la connaissance du titulaire, dans les déclarations de procuration ou d'information définitives incorporées par référence dans la partie III de ce Formulaire 10-K ou tout amendement à ce formulaire 10-K. "

Ensuite, si la case à côté de cette déclaration était cochée, le dépôt serait un 10-K405. Au-delà de cela, il n'y avait pas de différence matérielle entre un dépôt de formulaire 10-K et un dépôt de formulaire 10-K405. La case n'a pas été cochée si le déclarant pensait qu'il n'y avait pas d'impayés.

Points forts

Le formulaire 10-K405 était exactement le même que le formulaire 10-K, à l'exception d'une case cochée sur le dossier, ce qui en fait un formulaire-10K405.
Le formulaire 10-K405 a été éliminé après qu'il a été déterminé que l'utilisation du formulaire par les entreprises était incohérente et peu fiable.
Les formulaires 3 et 5 sont également des formulaires utilisés pour divulguer les activités de délit d'initié.
Le formulaire SEC 10-K405 était un formulaire utilisé par la Securities and Exchange Commission (SEC) avant 2003.
Le formulaire SEC 10-K405 a été utilisé pour indiquer qu'un dirigeant ou un administrateur d'une société n'a pas déposé le formulaire 4 à temps - utilisé pour divulguer toute activité de délit d'initié.