Formulario SEC 10-K405
驴Qu茅 era el formulario 10-K405 de la SEC?
El Formulario 10-K405 de la SEC era un formulario utilizado por la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) antes de 2003. El Formulario 10-K405 de la SEC se usaba para indicar que un funcionario o director de una empresa no present贸 el Formulario 4,. o una divulgaci贸n similar de uso de informaci贸n privilegiada formas, a tiempo. La falta de presentaci贸n de estos formularios significa que los funcionarios de la empresa no revelaron sus actividades de tr谩fico de informaci贸n privilegiada dentro del plazo requerido .
C贸mo entender el formulario 10-K405 de la SEC
El formulario 10-K405 de la SEC se elimin贸 despu茅s de que se determin贸 que el uso del formulario por parte de las empresas era inconsistente y poco confiable. El formulario ya no es aceptado por el sistema de archivo de recopilaci贸n, an谩lisis y recuperaci贸n de datos electr贸nicos (EDGAR) de la SEC. En su lugar, ahora se utiliza el Formulario 10-K de la SEC . El formulario 10-K es la presentaci贸n anual requerida para las empresas que cotizan en bolsa e incluye informaci贸n clave, como las finanzas y la discusi贸n de la administraci贸n sobre las operaciones del a帽o pasado.
La 煤nica diferencia entre el Formulario 10-K y el Formulario 10-K405 es si la casilla de la Regla 405 est谩 marcada o no. Marcar la casilla significa que no hubo presentaciones tard铆as.
Las pautas para informar la actividad de uso de informaci贸n privilegiada est谩n cubiertas por la Secci贸n 16 de la Ley de Bolsa de Valores (SEA) de 1934. La secci贸n 16 dice que cualquier persona que pueda ser clasificada como informaci贸n privilegiada debe presentar formularios espec铆ficos (por ejemplo, los formularios 3, 4 o 5) ante la SEC que revelan sus participaciones en el capital .
Consideraciones Especiales
La 煤nica diferencia entre un 10-K y un 10-K405 era una casilla que el contribuyente marcaba o dejaba en blanco en la p谩gina 1 del 10-K. Si se marcaba esa casilla, la presentaci贸n 10-K se convert铆a en 10-K405.
Aqu铆 est谩 la palabrer铆a que se incluy贸 con la casilla de verificaci贸n en 10-Ks antes de 2003:
"Indique con una marca de verificaci贸n si la divulgaci贸n de los declarantes morosos de conformidad con el Art铆culo 405 de la Regulaci贸n SK no est谩 contenida en este documento, y no estar谩 contenida, al leal saber y entender del Registrante, en declaraciones de poder o informaci贸n definitivas incorporadas por referencia en la Parte III de este Formulario 10-K o cualquier enmienda a este Formulario 10-K " .
Entonces, si se marc贸 esa casilla junto a esta declaraci贸n, la presentaci贸n ser铆a un 10-K405. M谩s all谩 de eso, no hubo diferencia material entre la presentaci贸n del Formulario 10-K y la presentaci贸n del Formulario 10-K405. La casilla se dej贸 sin marcar si el declarante cre铆a que no hab铆a morosidad.
Reflejos
El Formulario 10-K405 era exactamente igual al Formulario 10-K, con la excepci贸n de una casilla marcada en la presentaci贸n, lo que lo convierte en un Formulario-10K405.
El formulario 10-K405 se elimin贸 despu茅s de que se determin贸 que el uso del formulario por parte de las empresas era inconsistente y poco confiable.
El Formulario 3 y el Formulario 5 tambi茅n se utilizan para divulgar actividades de abuso de informaci贸n privilegiada.
El formulario SEC 10-K405 era un formulario utilizado por la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) antes de 2003.
El Formulario 10-K405 de la SEC se us贸 para indicar que un funcionario o director de una empresa no present贸 el Formulario 4 a tiempo, que se usa para revelar cualquier actividad de tr谩fico de informaci贸n privilegiada.
